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送心意

董孝彬老師

職稱： 中級會計師

2026-05-22 10:57

您好，這筆業務要填 A105000《納稅調整項目明細表》第41行“（五）合伙企業法人合伙人應分得的應納稅所得額”。依據 財稅〔2008〕159號，合伙企業實行“先分后稅”，這400萬屬于生產經營所得，不能適用居民企業間股息紅利免稅，必須全額計稅。

具體填法：賬載金額填 400（會計確認的投資收益）；稅收金額填 400（按合伙協議算出的當年應分得所得）。兩者相等，調增調減都為0，直接保存即可，不需要填免稅收入表，也不用做其他調整。

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相關問題討論
具體是什么樣的賠償？
2024-05-23 13:59:18
您好，是財政罰息嗎還是
2023-12-01 19:45:02
截圖你的職工薪酬明細表看一下。
2023-02-10 11:32:48
實際金額和稅收金額第一行就是
2024-05-20 17:21:25
你好 是的 這樣填寫對的?
2023-05-22 12:52:38
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