芋頭 追問

2026-01-05 17:49

老師，可以直接按照應付職工薪酬明細賬本年累計的數據填嗎？

家權老師 解答

2026-01-05 17:50

是的，賬載金額：是填應付職工薪酬-工資獎金上年計提的1-12月發生額，
實際發生額：填匯算清繳前已經實發的上年計提的1-12月金額。
稅收金額：在匯算前發放和申報了個稅的上年計提的工資
意思是：去年計提的工資在匯算前已經發放和申報了個稅三個數字就一致，沒有申報個稅或者沒有發放才納稅調增。

芋頭 追問

2026-01-05 18:03

老師，工資填完了，資產折舊調增表也填寫完了，別的有沒有必須填的？

家權老師 解答

2026-01-05 18:06

還有那個105000表，比如業務招待費要納稅調整

芋頭 追問

2026-01-05 18:09

老師，我看這個業務招待費自己有金額，是不是直接報就行

家權老師 解答

2026-01-05 18:11

需要填稅收金額，按銷售收入*0.5%和發生額的60%孰低填報。

下班了哈，有事晚上8點后繼續

芋頭 追問

2026-01-05 18:11

好的，謝謝老師

家權老師 解答

2026-01-05 19:56

不客氣，祝你工作順利