微信用戶 追問

2026-05-22 17:01

那就是包含老板的這部分對(duì)吧

樸老師 解答

2026-05-22 17:04

同學(xué)你好
老板和員工是一樣的
個(gè)人部分是從工資里扣

微信用戶 追問

2026-05-22 17:38

請(qǐng)教一下，2025年代賬會(huì)計(jì)有幾個(gè)月的社保沒有做到管理費(fèi)用，記到應(yīng)付職工薪酬借方了，沒有做計(jì)提，那這幾個(gè)月的社保費(fèi)我是補(bǔ)計(jì)提到2026年嗎

樸老師 解答

2026-05-22 17:40

屬于 2025 年當(dāng)期費(fèi)用，不能直接計(jì)入 2026 年
跨年補(bǔ)提，通過以前年度損益調(diào)整科目做賬
更正分錄
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付職工薪酬 — 社保
匯算 2025 年企業(yè)所得稅時(shí)同步調(diào)整扣除

微信用戶 追問

2026-05-22 17:48

那2025年賬載金額和實(shí)際發(fā)金額也填26年通過以前年度損益調(diào)整這個(gè)金額嗎

樸老師 解答

2026-05-22 17:59

用以前年度損益調(diào)整補(bǔ)提，不計(jì)入 2026 年當(dāng)期費(fèi)用
匯算填報(bào)：賬載、實(shí)際發(fā)生額均按調(diào)整后 2025 年真實(shí)數(shù)據(jù)填寫

微信用戶 追問

2026-05-22 18:05

明白，有一個(gè)問題，以前代賬會(huì)計(jì)做匯算清繳，社保公積金，神利費(fèi)，招待費(fèi)這塊沒填，就填工資，現(xiàn)在2025年匯算清繳，我這些都填的話，會(huì)不會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

樸老師 解答

2026-05-22 18:07

如實(shí)填報(bào)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)更低，數(shù)據(jù)異動(dòng)可能被問詢，留存繳費(fèi)憑證、票據(jù)流水備查即可，超限額費(fèi)用依規(guī)做納稅調(diào)增。往年漏填無需自行更正，問詢說明往期填報(bào)疏漏就行。