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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2026-05-22 17:43

1. 計提工資
借：管理費用 / 銷售費用等
貸：應付職工薪酬
2. 工資抵欠款
借：應付職工薪酬 500
貸：其他應收款 - 郭強 500

小平 追問

2026-05-22 18:01

是負500，老師

小平 追問

2026-05-22 18:03

－500，麻煩老師，把實發合計153381做下分錄

樸老師 解答

2026-05-22 18:06

先計提工資，再處理扣款與抵減，最后發放：
計提工資：
借：管理費用等 163081
貸：應付職工薪酬 163081
處理正?？劭睿ê绫?、個稅等，合計 9700）：
借：應付職工薪酬 9700
貸：其他應付款 / 其他應收款（各明細） 9700
處理郭強 - 500 抵減欠款：
借：應付職工薪酬 500
貸：其他應收款 - 郭強 500
發放實發工資 153381：
借：應付職工薪酬 153381
貸：銀行存款 153381

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相關問題討論
你好，十月份的工資11月份支付，是這個意思嗎？
2022-01-05 09:45:59
你好，未發的在應付職工薪酬期末余額體現，不需要做未發的分錄 用工資沖借款 借；應付職工薪酬 貸；其他應收款
2018-08-01 08:46:50
同學你好！這個的話? ?職工工資? ?直接少計提? ?就可以啦
2021-09-18 20:43:44
您好，您確認扣個人最后社保是稅前還是稅后
2022-04-01 20:41:33
你好，當時計提的是正確的嗎？
2022-02-12 10:38:17
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