小李子 追問

2026-05-22 19:43

補記的收入分錄：借：利潤分配~未分配利潤  貸：利潤分配~未分配利潤   
           應交稅費~應交增值稅（銷賬 ）
借：應交稅費~應交增值稅（銷賬）
  貸：應交稅費~應交增值稅（未交增值稅）  是吧  小企業(yè)會計準則

樸老師 解答

2026-05-22 19:59

對的，就是這樣的哦

小李子 追問

2026-05-22 20:12

我有一個問題  收入我是全的調整的 但是賬上的未分配利潤我只調增了增值稅對應部分，這樣不是也有差異嗎 我可能沒饒出來

樸老師 解答

2026-05-22 20:31

你第一個分錄借方應該是往來科目或者銀行存款這種

小李子 追問

2026-05-22 21:21

我沒有收到這筆錢  賬上也沒有預收可以沖  的。那我直接借放走管理費用~招待費行嗎 這樣我增加的管理費用這部分是不是也在30行調減  然后在福利費調整表這一欄按照60%的和千分之五的標準再調增
這樣未分配利潤就能對上了？

樸老師 解答

2026-05-22 21:32

那為啥稅局讓你確認收入？

樸老師 解答

2026-05-22 21:33

可以計入招待費，招待費按比例調增就可以

小李子 追問

2026-05-22 22:58

就差賬說根據(jù)毛利率算出來說我們收入少了 我們最多也就是老板拿了點茶葉送客戶或者來了朋友用店里的茶葉招待了沒別的 所以沒法記現(xiàn)金銀行應收也不存在也收不回來    稅局還不讓改以前的賬讓在企業(yè)所得稅匯算清繳表調增就行，不改賬就不能動四季度財報和年報財報 但我交了這筆錢得記賬都不知道怎么記好了

樸老師 解答

2026-05-22 23:02

借管理費用招待費貸利潤分配未分配利潤貸銷項