老師，公司木質車間租房3年，每年交一年的房租，于2024年4月份付房東一年不含稅租金150000元，另交不含稅保證金15000元，房東承諾開發票，（150000+15000）*11%=183150元，從公司公賬付到房東指定的公賬，上，房東開了183150元的發票，租了兩年，第二年于2026年4月30日到期，公司不打算再租了，就以保證金抵扣2026年5月份房租，老師，我是做內賬的會計，當時將含稅的保證金16650元計入到其他應收款-保證金，請問老師，是以含稅的保證金16650元抵扣嗎，還是以不含稅的保證金抵扣呢

董孝彬老師

職稱：中級會計師

2026-05-23 20:36

同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師解答

2026-05-23 20:59

您好，：內賬按你實際付出的含稅保證金16650元抵扣房租，不用拆不含稅15000。

1. 你當初公賬實際付的保證金部分是含稅16650，內賬是按實際收支做賬，就按實際付出金額抵扣；
2. 不含稅15000只是合同約定基數，發票、付款都是含稅總額，抵扣時直接用含稅實付額；
3. 房東這邊整體開票是183150，屬于價稅合計打包開票，實務中保證金抵扣房租直接按實付含稅金額抵就行。

內賬看實際付多少就抵多少，你付了16650，就抵16650。