老師，咨詢一個問題：如果發(fā)現(xiàn)以前的會計有差錯，以前年度損益調(diào)整的時候，比如2025年1月份發(fā)現(xiàn)2025年少記了一筆管理費(fèi)用，①根據(jù)規(guī)定需要對2025年匯算清繳進(jìn)行納稅調(diào)減并修改2025年未分配利潤期初數(shù)據(jù)，是這樣嗎？②2025年未分配利潤的期初數(shù)據(jù)，是不是就是匯算清繳調(diào)減后最終申報的利潤分配-未分配利潤的數(shù)據(jù)？③請問在這種情況下，2025年申請時，是否要在匯算清繳時就這個數(shù)據(jù)進(jìn)行納稅調(diào)整。④因?yàn)槲铱吹剑谑褂靡郧澳甓葥p益調(diào)整這個科目的時候，有的說2025年要進(jìn)行反方向納稅調(diào)減，有的說2025年根據(jù)不需要調(diào)整，如果調(diào)整了是錯誤的。④我自己推演也沒有推算下去，望告知和解答，非常感謝。

小林老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2026-05-24 23:19

您好，正在回復(fù)題目，

小林老師解答

2026-05-24 23:20

1看金額大小，如果影響不重大，一般是計入當(dāng)期

小林老師解答

2026-05-24 23:20

2如果調(diào)整期初，就是調(diào)整后的

小林老師解答

2026-05-24 23:21

3是需要更正24年匯算清繳

小林老師解答

2026-05-24 23:21

哪年調(diào)整利潤表，哪年更正匯算清繳

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