老師，咨詢一個(gè)問題：如果發(fā)現(xiàn)以前的會(huì)計(jì)有差錯(cuò)，以前年度損益調(diào)整的時(shí)候，比如2025年1月份發(fā)現(xiàn)2025年少記了一筆管理費(fèi)用，①根據(jù)規(guī)定需要對(duì)2025年匯算清繳進(jìn)行納稅調(diào)減并修改2025年未分配利潤(rùn)期初數(shù)據(jù)，是這樣嗎？②2025年未分配利潤(rùn)的期初數(shù)據(jù)，是不是就是匯算清繳調(diào)減后最終申報(bào)的利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)的數(shù)據(jù)？③請(qǐng)問在這種情況下，2025年申請(qǐng)時(shí)，是否要在匯算清繳時(shí)就這個(gè)數(shù)據(jù)進(jìn)行納稅調(diào)整。④因?yàn)槲铱吹剑谑褂靡郧澳甓葥p益調(diào)整這個(gè)科目的時(shí)候，有的說2025年要進(jìn)行反方向納稅調(diào)減，有的說2025年根據(jù)不需要調(diào)整，如果調(diào)整了是錯(cuò)誤的。④我自己推演也沒有推算下去，望告知和解答，非常感謝。

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2026-05-25 02:01

老師正在計(jì)算中，請(qǐng)同學(xué)耐心等待哦

樸老師解答

2026-05-25 07:37

同年差錯(cuò)，不用調(diào)期初未分配利潤(rùn)，不走以前年度損益調(diào)整
期初數(shù)為上年年末結(jié)轉(zhuǎn)額，和本次補(bǔ)記無關(guān)
匯算清繳需做納稅調(diào)減
當(dāng)年差錯(cuò)當(dāng)期補(bǔ)記即可，跨年差錯(cuò)才用該科目調(diào)整