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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2026-05-25 10:41

按不含稅 15000 元抵扣 10000 元違約金，稅費 1650 元計入費用
賬面數據
保證金不含稅 15000，稅額 1650，含稅合計 16650
抵扣違約金 10000（不含稅口徑）
分錄
抵扣違約金
借：營業外支出 - 違約金 10000
貸：其他應收款 - 保證金 10000
無法收回的保證金稅費
借：管理費用 - 租賃稅費 1650
貸：其他應收款 - 保證金 1650
剩余可收回保證金
剩余保證金余額 5000 元，后續收回
借：銀行存款 5000
貸：其他應收款 - 保證金 5000

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相關問題討論
同學你好 這個轉到營業外就可以了 需要調增繳納所得稅
2022-03-09 16:27:37
借：管理費用-福利費 貸：其他應收款
2022-03-17 08:26:20
同學你好，借：其他應收款 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配—未分配利潤
2022-02-11 19:49:56
你是什么情況產生的其他應收款
2022-03-17 17:30:22
您好，年末要還回來，不然要交20%個稅。
2022-04-13 15:33:30
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