老師你好，我公司截止到4月份庫存還有397萬，也還有395萬的銷售票沒開，進項是一點也沒，我怎么算我們公司的實際稅負率，395萬的進項稅51萬左右，公司去年的銷售額也才800萬左右，算的稅負率0.01，我怎么控制稅負啊，

樸老師

職稱：會計師

2026-05-25 15:03

同學你好
未開票銷項 395 萬（不含稅），銷項稅 51.35 萬，待抵扣進項 51 萬
差額應交增值稅：0.35 萬
測算當前整體稅負
去年營收 800 萬，本期待確認 395 萬，合計營收 1195 萬
綜合稅負≈0.03%，遠低于常規 1% 預警值
稅負管控辦法
開票節奏拆分
395 萬分批次開票，按月均衡開具，避免集中開票拉高當期銷項
進項匹配抵扣
進項發票同步分批取得認證，盡量做到銷項進項配比，小幅留存合理應交稅額
庫存合理消化
397 萬庫存對應后續出貨開票，按實際出貨進度確認收入開票，不提前集中開票
稅負維持區間
把控月度稅負穩定在 0.8%-1.2% 區間，貼合行業常規水平，規避異常預警
賬務獨立核算
庫存、已銷未開票分開臺賬登記，進銷數據留存備查

解麗娟追問

2026-05-25 15:16

老師。從去年1月1日截止到今年4月總銷售額不含稅948萬，交了7.5萬的稅款，稅負率0.008，截止到現在395萬的發票沒開，395是是含稅額，庫存不含稅397萬，進項是一點也沒，怎么控制稅負啊

樸老師解答

2026-05-25 15:19

當前稅負 0.79%，明顯偏低
未開票含稅 395 萬，不含稅約 349.56 萬，對應銷項稅額約 45.44 萬
目前無進項，庫存不含稅 397 萬
控稅負實操要點
補齊合規進項
采購貨物、耗材、運輸、設備維修等正常業務及時索取專票抵扣，消化待開票銷項稅額，拉高合理稅負。
分批開具未開票發票
不要一次性大額開票，按月均衡開票分攤稅款，避免單期稅負異動。
匹配庫存對應進項
現有庫存對應的采購進項盡快取回入賬抵扣，做到進銷項配比。
把控月度稅負區間
商貿類常規合理稅負參考 1%-2%，結合往期數據穩步上調，杜絕長期低于 0.8%。
杜絕無票進貨
后續采購務必取得合規進項發票，防止后續大額開票無抵扣激增稅負風險。