老師，對方公司（一般納稅人）租用我公司（一般納稅人）廠房一年30000元，同時和我方分攤水電費一年大概分攤合計20000元，我方收到的房租費如何開具發票？我方收到的水費電費如何開具發票？開具普票還是專票？我方如何記賬？

東老師

職稱：中級會計師,稅務師

2026-05-27 14:38

- 房租：按不動產經營租賃開9%專票（2016-04-30前取得廠房可5%簡易）。
?
- 水電費：按轉售水/電開票，水9%、電13%，對方是一般納稅人，盡量開專票讓對方抵扣。

東老師解答

2026-05-27 14:38

收到房
  借銀行存款 / 應收賬款    32,700
  貸：其他業務收入—房租     30,000
  貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）2,700

東老師解答

2026-05-27 14:39

借：銀行存款 / 應收賬款     5,450
  貸：其他業務收入—轉售水費   5,000
  貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）450

東老師解答

2026-05-27 14:39

借：銀行存款 / 應收賬款    16,950
  貸：其他業務收入—轉售電費  15,000
  貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）1,950

東老師解答

2026-05-27 14:40

你們支付水電費
借管理費用 / 制造費用（自用部分）
借：其他業務成本（出租分攤部分）
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款

精選問題

25年3月購買一臺電腦4500元，當月入了固定資產，但是問

電腦按 3 年折舊、凈殘值 5%，月折舊≈ 118.75 元分錄（5 月直接做一筆）：借：管理費用 — 折舊費 118.75 貸：累計折舊 118.75 你執行小企業會計準則，不用走以前年度損益調整，直接計入當期費用即可答
老師，這個是什么意思？是不是我們以前報表一直沒有問

原因就是你說的：往來沒做重分類你之前報稅的財務報表，應付賬款、預付賬款、應收賬款、預收賬款直接按總賬科目余額報，沒按明細借貸方重分類，和稅局系統校驗的規范報表邏輯不一致，觸發提示。通知核心意思稅局檢測到你 2026 年報送的財務報表格式 / 列報不合規，要求你5 月 31 日前在電子稅務局更正重報，把往來科目按準則重分類后重新提交。對應你之前的賬就是應付賬款借方余額要放到預付賬款，貸方放應付賬款；你之前直接按總賬余額填，沒拆分，導致報表異常。答
辛苦圖片這個老師說下謝謝問

同學你好，我給你解答答
老師，我們是商貿公司，有好生意系統，有臺賬，會計每天問

同學，你好這個檢測不了，只能查賬。檢查附件和憑證是否一致答
老師，你好，之前我問了其他在線老師，就公司項目上有問

你好，首先來說提票肯定是不行的，屬于虛開發票的答

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