老師，請問下第17行應退稅額是怎么算的

小菲老師

職稱：中級會計師,稅務師

2026-06-07 19:30

同學，你好
是哪張表？有截圖嗎？

T ＿ r _ 追問

2026-06-07 20:02

這張圖呢

小菲老師解答

2026-06-07 20:21

同學，你好
你是為什么退？安置殘疾人？

T ＿ r _ 追問

2026-06-07 20:25

不是，是即征即退的

T ＿ r _ 追問

2026-06-07 20:45

老師，能解答下嗎

小菲老師解答

2026-06-07 21:00

同學，你好
什么即征即退？安置殘疾人也是即征即退的

安置殘疾人就業增值稅即征即退優惠?是一項旨在鼓勵用人單位吸納殘疾人就業的稅收扶持政策，符合條件的安置殘疾人的單位和個體工商戶可按月享受限額退稅，?具體退稅限額根據安置殘疾人數和當地月最低工資標準的4倍確定?

T ＿ r _ 追問

2026-06-07 21:18

不是殘疾人，是軟件即征即退

小菲老師解答

2026-06-07 21:44

同學，你好

一般納稅人銷售自研軟件，增值稅實際稅負超3%部分即征即退
236713.29×3%=7101.40這個是最終要繳納的
27298.37-7101.4=20196.97這個是要退的

同學您好，是要退給你的

2022-03-20 17:25:22

你好這種情況出現的原因: ①可能是內銷部分較少 ②出口銷售部分利潤率過低 ③也有可能進項發票虛開。

2021-03-08 10:57:15

同學您好，這個是退稅率。將適用稅率為9%的退稅物品，退稅率調整為8%，其他退稅物品，仍維持11%的退稅率。

2024-08-01 14:55:02

不是用第 6 個月金額直接算，而是用第 6 個月期末留抵稅額減去 2019 年 3 月 31 日留抵稅額的差額，再乘以進項構成比例和 60% 來計算應退稅額。

2025-11-03 16:58:35

　出口貨物應退稅額的計算　　(一)“免、抵、退”的計算方法　　1、具體計算方法與計算公式　　(1)當期應納稅額的計算：　　當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額-(當期進項稅額-當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額)-上期留抵稅額　　其中：　　當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)-免抵退稅不得免征和抵扣稅額和抵減額　　出口貨物離岸價(FOB)以出口發票計算的離岸價為準。出口發票不能如實反映實際離岸價的，企業必須按照實際離岸價向主管國稅機關申報，同時主管稅務機關有權依照《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國增值稅暫行條例》等有關規定予以核定。　　(2)免抵退稅額的計算：　　免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額　　其中：　　免抵退稅額抵減額=免稅購進原材料價格×出口貨物退稅率　　(3)當期應退稅額和免抵稅額的計算：　　①?如當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額,則：　　當期應退稅額=當期期末留抵稅額　　當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額　　②?如當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額,則：　　當期應退稅額=當期免抵退稅額　　當期免抵稅額=0 　　2、企業免、抵、退計算實例　　(二)“先征后退”的計算方法　　1、外貿企業“先征后退”的計算辦法　　(1)外貿企業出口貨物　　應退稅額=外貿收購不含增值稅購進金額×退稅稅率　　(2)外貿企業收購小規模納稅人出口貨物增值稅的退稅規定：　　①?凡從小規模納稅人購進持普通發票特準退稅的抽紗、工藝品等12類出口貨物，應退稅額=[普通發票所列(含增值稅)銷售金額]÷(1%2B征收率)×6%或5% 　　②?凡從小規模納稅人購進稅務機關代開的增值稅專用發票的出口貨物，按以下公式計算退稅：應退稅額=增值稅專用發票注明的金額×6%或5% 　　(3)外貿企業委托生產企業加工出口貨物的退稅規定：　　外貿企業委托生產企業加工收回后報關出口的貨物，按購進國內原輔材料的增值稅專用發票上注明的進項金額，依原輔材料的退稅稅率計算原輔材料應退稅額。支付的加工費，憑受托方開具貨物的退稅稅率，計算加工費的應退稅額。　　2、外貿企業申報出口退稅期限　　(1)外貿企業在2008年1月1日后申報出口退稅的，申報出口退稅的截止期限調整為，貨物報關出口之日(以出口貨物報關單〈出口退稅專用〉上注明的出口日期為準)起90天后第一個增值稅納稅申報期截止之日。

2022-06-02 10:59:59

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