老師好！我正在申報2021年度的企業(yè)所得稅匯算清繳，疑問如下：我司于2021年1月更正申報了2018年的企業(yè)所得稅匯算清繳年報，補繳2018年度的企業(yè)所得稅32002.52元，滯納金9568.75元（原因是：18年的成本票中有50萬元為虛開發(fā)票，稅局要求更正2018年度的企業(yè)所得稅申報表）；我現(xiàn)在申報2021年度的匯算清繳時未填列這兩筆金額（補繳2018年度的企業(yè)所得稅32002.52元，滯納金9568.75元），請問我的2021年度匯算清繳申報表是否正確

答： 您好，不正確，需要體現(xiàn)營業(yè)外支出9568.75，同時納稅調增

我在申報3月季度企業(yè)所得稅匯算清繳，請問下為什么在稅務局電子系統(tǒng)中只能看到季度企業(yè)所得稅匯算清繳表，看不到年度企業(yè)所得稅匯算清繳表？

答： 因為每季度企業(yè)所得稅的匯算清繳是只對那一季度的收入、支出、利潤所產生的應納稅額進行結算，而年度企業(yè)所得稅匯算清繳表是匯總每一季度企業(yè)所得稅匯算清繳表所產生的總應納稅額。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

民非學校怎么填企業(yè)所得稅報表？（企業(yè)所得稅匯算清繳）都填哪些報表？

答： 收入支出表填103000表非盈利組織收入支出表，其他表格和企業(yè)的一樣