阿寶 追問

2026-06-10 10:29

老師，我們一個合作公司，由于項目前期投入比較到，我們先預付給他們20萬，這個付款備注，直接寫：預付款就行是吧，不用寫預付技術服務費之類的吧？

東老師 解答

2026-06-10 10:30

最好寫清楚預付某項款項

阿寶 追問

2026-06-10 10:33

因為是3個項目后期具體怎么分那個分多少還不知道，寫太清楚后面分的時候不好拆，我想的是后期做一個明細登記一下，如果直接寫預付款稅務上沒啥問題吧？

東老師 解答

2026-06-10 10:34

那沒問題，這么寫是可以的

阿寶 追問

2026-06-10 14:04

老師，是不是除了實習生工資按勞務報酬（適用累計預扣法）申報，其他的不簽訂勞動合同的偶爾用工都按勞務報酬（不適用累計預扣法）申報呢？

東老師 解答

2026-06-10 14:05

對，選擇不適用這個就成

阿寶 追問

2026-06-10 14:47

老師，公司做了一次保潔，費用是1000，涉及到個稅了，分錄是不是  借：管理費用-保潔費  800  應交稅費-應交個人所得稅20  貸：銀行存款  1000 對吧；也是按不累計預扣申報對吧，

東老師 解答

2026-06-10 14:47

對的，沒錯的，是這么做賬的。

阿寶 追問

2026-06-10 15:10

借：管理費用-保潔費  800 
      應交稅費-應交個人所得稅200 
     貸：銀行存款  1000 
上面這個分錄不對吧
應該是
借：管理費用-保潔費 1000
貸：應交稅費-應交個人所得稅200 
      銀行存款  800
交個稅的時候：借：應交稅費-應交個人所得稅200   貸：銀行存款  200  這個才對吧？

東老師 解答

2026-06-10 15:13

確實是，沒注意應交稅費在貸方應該