12930503 、Lucas 。 追問

2026-06-11 09:35

未按合同日期進行填寫申報的也屬于逾期申報這種情況？只對超過合同日期規定申報金額的印花稅稅額加收滯納金？印花稅稅額*逾期天數*0.05%？
那大廳老師怎么判斷這個是在之前已經申報的金額里面呢？
比如需要更正22年04月18日按次申報的1769478.88這個金額，現在需把這個金額按合同日期進行更正，更正后的所屬期①21.11.15-1001478.88元；②21.11.30-768000.00元，像這種情況直接在填寫印花稅表是直接按照這個日期進行更正填寫申報嗎？
還有一個老師因24年三季度后是按期申報，現在需要需補24年第四季至26年第一季度的所得稅申報表，那還能正常更正21年的數據？

樸老師 解答

2026-06-11 09:43

錯填合同所屬期填報屬于逾期申報；僅稅款差額收滯納金，公式正確，全額已繳稅僅改所屬期無滯納金。
稅務系統可調取往期申報、入庫繳款記錄核對原稅款已繳納，不會重復征稅。
可直接更正申報，分兩行填寫兩個所屬期及對應計稅金額。
補 24 年四季度至 26 年一季度所得稅，不影響更正 2021 年往期數據，能正常操作。

12930503 、Lucas 。 追問

2026-06-11 09:51

全額已繳稅僅改所屬期無滯納金：這個所屬期是指當年/當月/當日還是？

可直接更正申報，分兩行填寫兩個所屬期及對應計稅金額：比如更正22年04月18日按次申報的1769478.88這個金額，還是按照正常應該填寫印花稅日期進行更正（①21.11.15-1001478.88元；②21.11.30-768000.00，就按這個日期進行稅款所屬期起至稅款稅款所屬止？）？

樸老師 解答

2026-06-11 09:56

稅款所屬期是納稅義務發生時段，不是申報繳款日。
更正直接分兩行填真實義務發生日期：
所屬期 2021-11-15，金額 1001478.88
所屬期 2021-11-30，金額 768000.00
總稅額不變，不會產生滯納金。

12930503 、Lucas 。 追問

2026-06-11 10:06

那像這種同一月不同日期的更正申報時，填寫在一張表上面還是兩張表呢？按次
如果正常填寫申報的時候也是分兩張表進行填寫？按次

12930503 、Lucas 。 追問

2026-06-11 10:07

還是說更正申報時，可以當年的可以直接填寫一張表呢？

樸老師 解答

2026-06-11 10:10

同學你好
更正申報的時候可以當年的一塊更正

12930503 、Lucas 。 追問

2026-06-11 10:13

那都是當年的情況下，日期不同更正申報能和漏報填在一張表上面？還是.....

樸老師 解答

2026-06-11 10:16

可以的，同一年的可以在12月一塊更正

12930503 、Lucas 。 追問

2026-06-11 10:18

比如合同簽訂時間是23.02.28日，那稅款所屬期起填寫2023.03.15，超過時間了？

樸老師 解答

2026-06-11 10:18

同學你好
你們是按月報的嗎

12930503 、Lucas 。 追問

2026-06-11 10:20

按次申報的情況

樸老師 解答

2026-06-11 10:22

那你得在2.28日申報就行

12930503 、Lucas 。 追問

2026-06-11 10:25

按次申報，不是在合同簽訂23.02.28日的15日內進行申報繳納印花稅？
稅款所屬期起.....稅款所屬期止，應稅憑證書立日期....這三個分別填寫那個日期呢？

12930503 、Lucas 。 追問

2026-06-11 10:26

是2023.02.28之后的15個日內還是之前的15個日內？

樸老師 解答

2026-06-11 10:28

是15日內申報完就可以，是之后的15日

12930503 、Lucas 。 追問

2026-06-11 10:31

那我按次申報時，稅款所屬期起.....稅款所屬期止，應稅憑證書立日期，這三個日期應該怎么填寫？填寫的日期可以是稅款所屬期起2023.03.15-稅款所屬期止2023.03.15，應稅憑證書立日期2023.02.28，這樣填寫是否正確呢？還是什么呢？

樸老師 解答

2026-06-11 10:33

這個是這樣填寫的哦

12930503 、Lucas 。 追問

2026-06-11 10:34

這樣填寫的日期是沒有超過15日嘛，還是超過了一天呢？

樸老師 解答

2026-06-11 10:36

這個 是15日之內就可以