Q 追問

2026-06-11 15:59

他是以個人名義開給公司的，公司領導已經把款打過去（扣除下個月個稅部分），我們做賬財務才拿到，也是一臉蒙，對方現在收到錢估計不會理踩了，老師，從站在保護財務自身的角度，不想稅務和公司領導找財務麻煩，這個問題如何處理，

樸老師 解答

2026-06-11 16:01

簽一個委托付款協議吧

Q 追問

2026-06-11 16:02

怎么說，有樣式不

Q 追問

2026-06-11 16:05

我們是小規模公司，要是采取第二種方式，只是將打給他的錢（只打了這部分1523.37，掛在賬上）

Q 追問

2026-06-11 16:07

老師，我只是小財務，幾乎是透明存在，找誰都沒啥用，幾乎沒有人理會

樸老師 解答

2026-06-11 16:08

甲方（付款方）：天長市天運運營管理有限公司
統一社會信用代碼：XXXXXXXXXXXX
乙方（實際服務提供方）：劉明江 身份證號：XXXXXXXXXXXX
丙方（受托收款方）：XXX 公司（劉明江名下企業）
統一社會信用代碼：XXXXXXXXXXXX
鑒于：乙方為甲方提供項目專家評審勞務服務，甲方應付服務費價稅合計人民幣 1700.00 元。現乙方申請委托丙方代為收取該筆服務費，經三方友好協商，達成如下約定：
乙方確認，本次項目評審服務由本人獨立完成，服務真實有效，對應服務費債權歸屬乙方本人。
乙方自愿全權委托丙方代收上述 1700 元服務費，甲方將款項支付至丙方對公賬戶，即視為甲方已足額履行對乙方的付款義務，乙方不得再就該筆費用向甲方主張任何款項。
丙方僅為代收代付角色，僅負責收款并按真實業務內容向甲方開具咨詢服務費合規增值稅發票，開票稅費、相關涉稅責任由乙、丙方自行承擔。
乙方本人取得該筆勞務報酬對應的個人所得稅，由甲方依法履行代扣代繳義務；若因丙方開票品名與實際業務不符、發票不合規產生的增值稅、企業所得稅納稅調整、稅務罰款等全部經濟、法律責任，均由乙、丙方連帶承擔，與甲方及甲方財務人員無關。
本協議一式三份，甲、乙、丙三方各執一份，簽字蓋章后生效，作為付款、入賬備查附件。
甲方（蓋章）：
日期：
乙方（簽字 + 按手印）：
日期：
丙方（蓋章）：
法定代表人簽字：
日期：

Q 追問

2026-06-11 16:12

老師，問下，剛剛問下對接人，要是以劉明江從新開票的話，需要怎么開票，我們財務收到發票怎么做帳呢

Q 追問

2026-06-11 16:13

老師，公司已經將1523.37，元打款給劉明江個人了

Q 追問

2026-06-11 16:15

這個協議估計不得簽，剛剛給業務部看過

樸老師 解答

2026-06-11 16:18

稅收分類編碼 & 品名
現代服務→咨詢服務，發票貨物或應稅勞務欄填寫：咨詢服務費（項目專家評審費）
征收率：1% 增值稅普通發票（和之前稅率一致即可）
備注欄：無需標注建筑服務發生地、項目名稱（咨詢服務不用建筑備注）；保留項目名稱備注備查。
價稅合計依舊 1700 元，和原票面總額不變。
二、已付 1523.37、暫扣個稅 176.63 完整賬務處理
1. 當初付款掛賬分錄
借：其他應付款 — 劉明江 1700
貸：銀行存款 1523.37
應交稅費 — 代扣個人所得稅 176.63
2. 收到合規咨詢服務費新發票入賬
借：管理費用 — 評審咨詢費 1683.17
貸：其他應付款 — 劉明江 1683.17
3. 申報并繳納代扣個稅
借：應交稅費 — 代扣個人所得稅 176.63
貸：銀行存款 176.63
4. 差額 2.13（價稅尾差）小額尾差直接入損益
借：管理費用 2.13
貸：其他應付款 — 劉明江 2.13
至此往來全部平賬。
三、舊建筑服務發票怎么處理
把原不合規建筑服務發票退回劉明江，由他去辦稅服務廳紅沖作廢；
紅沖資料、新開合規發票、付款流水、個稅申報截圖全套裝訂入賬留存。

Q 追問

2026-06-11 16:24

老師，這個發票要是沖銷的話，會有沖銷資料不

Q 追問

2026-06-11 16:25

就是紅沖發票對吧

樸老師 解答

2026-06-11 16:30

對的
就是紅沖發票

Q 追問

2026-06-11 16:35

好的，對方已經紅沖發票了，我先將打款的 1523.37，掛在賬上，借：其他應付款1523.37  貸 ：銀行存款 1523.37   ，等他從新開票后，我再處理 ，調賬和申報個稅

樸老師 解答

2026-06-11 16:39

同學你好
對的
這樣就行