抓住時機 追問

2026-06-12 14:37

公司是生產企業

東老師 解答

2026-06-12 14:40

生產企業免抵退 精簡公式（人民幣FOB價）
 
1. 不得免征和抵扣稅額
FOB \times (征稅率-退稅率)（做進項轉出）
?
2. 當期應納稅額
內銷銷項 - (當期進項-不得抵扣額) - 上期留抵
 
- 結果＞0：繳稅，無退稅
?
- 結果＜0：絕對值=當期留抵稅額
 
3. 免抵退稅額（退稅上限）
FOB \times 退稅率
?
4. 實際退稅額
取 留抵稅額、免抵退稅額 二者較小值

東老師 解答

2026-06-12 14:40

這個是一個復雜的計算公式

抓住時機 追問

2026-06-12 14:53

開出去的這張出口發票如何計算呢？

東老師 解答

2026-06-12 14:58

生產企業用“免、抵、退”；能退多少，要看：FOB金額、退稅率、進項留抵。
他這個是綜合來算的，您光拿一張發票也不知道能退多少呢

抓住時機 追問

2026-06-12 15:17

進項留底是怎么形成的？

東老師 解答

2026-06-12 15:17

進項稅額大于銷項稅的部分

抓住時機 追問

2026-06-12 15:18

是因為什么原因形成的留底呢？

東老師 解答

2026-06-12 15:18

進項稅額比銷項稅額多，才會有留底

抓住時機 追問

2026-06-12 15:19

因我們公司不只是出口，還有內銷，內銷形成的留底算嗎？

東老師 解答

2026-06-12 15:20

這個也是算在內的呢

抓住時機 追問

2026-06-12 17:01

你好老師，公司征稅率0%，退稅率是13%，就不用做進項稅額轉出了吧

東老師 解答

2026-06-12 17:02

對，因為都是退回來，就不用轉出