老師你好，小規模的公司做內賬每月繳納社保費的時候，可以直接借管理費用-社保費，貸銀行存款，這樣嗎？月末再怎樣結轉？

答： 您好，是需要通過應付職工薪酬科目過度，

我上年租金做了借管理費用，貸銀行存款，不知道可以拿到專票，今年2月出納突然給我拿回來一張租金的專票，我該怎么調整之前全部入成本的數

答： 借應交稅費應交增值稅進項貸應交稅費應交增值稅進項轉出匯算清繳的時候，這一部分需要調整。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

在6月，我們支付房租收到發票，做賬會計分錄是，借；管理費用-房租269000 銀行存款269000.后來7月我們出租給別人了，那是要把6月的這筆分錄沖回，計入長期待攤，再計入其他其他業務成本，現在請問7月怎么做會計分錄

答： 沖銷 6 月錯誤分錄（紅字沖銷）：借：管理費用 - 房租 -269000貸：銀行存款 -269000 補記房租至 “長期待攤費用”：借：長期待攤費用 - 房租 269000貸：銀行存款 269000 確認 7 月出租收入與攤銷成本： 收租戶租金（假設含稅）： 借：銀行存款 / 應收賬款（租戶支付金額） 貸：其他業務收入 - 租金收入（不含稅金額） 貸：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額 / 簡易計稅） 攤銷當月房租成本： 借：其他業務成本 - 房租攤銷（269000÷ 租賃期月數） 貸：長期待攤費用 - 房租