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送心意

樸老師

職稱會計師

2026-06-30 10:25

一、你們是一般納稅人(主營 / 兼營軟件咨詢,6% 稅率)
1. 收到款項、開票時
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入 / 其他業(yè)務(wù)收入 — 軟件咨詢費
貸:應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
2. 對應(yīng)發(fā)生的人工、外包等成本
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬 / 銀行存款
二、小規(guī)模納稅人(現(xiàn)行征收率 1%)
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入 / 其他業(yè)務(wù)收入 — 軟件咨詢費
貸:應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅
季度普票≤30 萬免稅結(jié)轉(zhuǎn):
借:應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅
貸:其他收益(企業(yè)準(zhǔn)則)/ 營業(yè)外收入(小企業(yè)準(zhǔn)則)

漣漪 追問

2026-06-30 10:44

是我們收到的費用發(fā)票,軟件咨詢服務(wù)費發(fā)票,怎么做賬,我們是商貿(mào)公司,一般納稅人

樸老師 解答

2026-06-30 10:45

借管理費用服務(wù)費
借進(jìn)項
貸銀行存款

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相關(guān)問題討論
為何要轉(zhuǎn)給個人呢
2019-05-19 12:48:35
同學(xué)你好 這個需要結(jié)賬之后才可以
2022-10-13 10:02:07
您好 個人代開的咨詢服務(wù)費發(fā)票 支付款項單位要按照勞務(wù)報酬代繳個稅 年末的時候符合退稅條件 可以申請退稅的啊
2023-05-05 10:13:47
你好;? ? ?你實際業(yè)務(wù)是什么 ; 是個人代開的咨詢費發(fā)票嗎 ?? 你去自然人客戶端代扣 勞務(wù)保存所得來報? 即可; 是的??
2023-05-05 10:05:21
需要按照 勞務(wù)報酬代繳個稅
2023-05-05 10:04:26
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