靜心 追問

2018-07-20 16:25

老師，為什么要記兩筆分錄？不可以直接借：管理費(fèi)用。貸：現(xiàn)金

鄒老師 解答

2018-07-20 16:26

你好，因?yàn)樯婕奥毠じ＠男枰扔?jì)提，然后支付

靜心 追問

2018-07-20 16:29

那可不可以填在一個(gè)記賬憑證上面？還是分開？

鄒老師 解答

2018-07-20 16:29

你好，可以在一張憑證上寫兩筆分錄的

靜心 追問

2018-07-20 17:24

這月有收入，沒滿3萬，免征稅了？要不要做分錄？分錄是？下月入還是下月？

鄒老師 解答

2018-07-20 17:26

借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸；營業(yè)外收入    
你好，做這個(gè)分錄，確定減免了就做第二個(gè)分錄

靜心 追問

2018-07-20 17:29

第一個(gè)分錄是？

鄒老師 解答

2018-07-20 17:30

你好，做實(shí)現(xiàn)的收入分錄

靜心 追問

2018-07-20 17:33

4月2萬，5月6萬，6月沒有收入。是小規(guī)模納稅人和季度報(bào)稅和報(bào)表。那我要不要交稅？如果這個(gè)季度免征稅了，這個(gè)分錄在哪個(gè)月份入賬？

鄒老師 解答

2018-07-20 17:34

你好，如果沒有發(fā)票，是免征增值稅的 
免征增值稅分錄放在季度末月，也就是6月份

靜心 追問

2018-07-20 17:36

收入沒有進(jìn)賬抵扣，小規(guī)模納稅人普票。收入就不要入應(yīng)交稅費(fèi)了吧。那第二個(gè)分錄有應(yīng)交稅費(fèi)嗎？增值稅

鄒老師 解答

2018-07-20 17:36

你好，有收入需要做應(yīng)交稅費(fèi)，然后減免了才結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入的

靜心 追問

2018-07-21 15:28

銷售出入沒給對(duì)方開發(fā)票也要入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-是銷項(xiàng)稅額 不

鄒老師 解答

2018-07-21 15:29

你好，小規(guī)模是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，一般納稅人是 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

靜心 追問

2018-07-21 15:35

收到2600沒開發(fā)票收入，主營業(yè)務(wù)收入多少？增值稅多少？

鄒老師 解答

2018-07-21 15:36

你好，主營業(yè)務(wù)收入=2600/（1+稅率） 
增值稅=不含稅收入*稅率

靜心 追問

2018-07-21 15:38

老師，增值稅還有明細(xì)科目，不能單獨(dú)選增值稅。這個(gè)怎么解決？

鄒老師 解答

2018-07-21 15:40

你好，你單位是小規(guī)模納稅人？

靜心 追問

2018-07-21 15:47

是的。

鄒老師 解答

2018-07-21 15:47

你好，你可以在應(yīng)交增值稅下面增加一個(gè)明細(xì)（小規(guī)模應(yīng)交增值稅）

靜心 追問

2018-07-21 15:51

或者我把增值稅下面的明細(xì)科目刪掉可不可以，就是我怕小規(guī)模的有沒有增值稅明細(xì)科目的？到時(shí)候又要加進(jìn)去，不好加進(jìn)去了。

鄒老師 解答

2018-07-21 15:52

你好，不可以刪除的，因?yàn)橐院笕绻且话慵{稅人，相關(guān)科目還是需要用的

靜心 追問

2018-07-21 16:01

應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅不用結(jié)轉(zhuǎn)的嗎？

鄒老師 解答

2018-07-21 16:02

你好，會(huì)通過貸方表示發(fā)生，借方表示繳納 
你所指結(jié)轉(zhuǎn)是？

靜心 追問

2018-07-21 16:18

1.好像要計(jì)提什么的？這個(gè)利潤表中增值稅會(huì)體現(xiàn)出來嗎？在哪里體現(xiàn)？2.營業(yè)稅附加的稅種，和我們公司不一樣。咋辦？會(huì)自己在里面體現(xiàn)嗎？

鄒老師 解答

2018-07-21 16:20

你好 
1增值稅沒計(jì)提的說法，增值稅是負(fù)債，不在利潤表體現(xiàn)的，在資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)體現(xiàn) 
2，根據(jù)表格包括的稅種，你單位發(fā)生情況據(jù)實(shí)填寫就是了