范由英 追問

2018-07-24 11:22

如何做分錄？

范由英 追問

2018-07-24 11:23

直接借:銷售費用 
應交稅費一應交增值稅(進項稅額) 
貸:現金 
不行嗎

范由英 追問

2018-07-24 11:33

老師，贈送時按銷售不動產適用稅率算銷項稅額？那其他業務收入是多少？

范由英 追問

2018-07-24 11:35

老師，就這張發票，就贈送時我不會算

范由英 追問

2018-07-24 14:25

我這是賣房子贈送枕套

江老師 解答

2018-07-24 11:21

可以驗票抵扣，贈送后視同銷售計算銷項稅

江老師 解答

2018-07-24 11:23

一、購進時 
借：庫存商品 
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 
貸：銀行存款（或應付賬款） 
二、贈送時 
借：銷售費用——業務宣傳費 
貸：其他業務收入 
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 
同時結轉成本 
借：其他業務成本 
貸：庫存商品

江老師 解答

2018-07-24 11:27

這個是需要做視同銷售的，稅務是視同銷售行為

江老師 解答

2018-07-24 13:28

你這個枕套，哪是不動產呢？ 
直接贈送時按平均單價結轉成本處理。

江老師 解答

2018-07-24 14:36

這個做其他業務收入處理。