糊涂 追問

2018-07-26 09:54

關于我們公司的開發樣衣的版費，您覺得入銷售費用，還是制造費用？因為打板樣衣，我們自己有一個打板房，有幾個工人....但是我想，如果入制造費用，不覺得利潤表很不真實嗎？

徐阿富老師 解答

2018-07-26 09:57

你好，金額大的可以做預付賬款，分期攤銷到制造費用。

糊涂 追問

2018-07-26 09:57

上一手會計她是做制造費用科目的.....
另外，關于內賬的工資問題，3月出建賬，上一個會計她是計提2月的工資同時發放了2月，這種情況，是不是補提2月的工資？然后，是不是到了4月再計提三月工資

徐阿富老師 解答

2018-07-26 10:00

你好，是的，按照之前會計的方法，是這樣的，但是，你要把這個方法改過來，不管工資什么時候發，當月一定要計提當月的工資。如果金額還沒算出來的話，你可以預提，下月算好再補提，這樣才是真實的，也是順的。

糊涂 追問

2018-07-26 10:05

是不是這么理解，我當月計提當月的，等到發放的時候，看實際發多少，多了就沖平，少了再補提，是這樣理解嗎？

徐阿富老師 解答

2018-07-26 10:06

你好，對的，正確，開心。

糊涂 追問

2018-07-26 10:06

關于樣衣的打板研發費，金額大的可以做預付賬款，分期攤銷到制造費用。這句話腦袋不太轉彎過來，能再具體指導一下嗎

徐阿富老師 解答

2018-07-26 10:14

你好，付打版費時 借預付賬款   貸銀行存款。 如果分3年攤銷   攤銷時  借：制造費用--機物料消耗等   貸預付賬款。如果你是有研發的，就不是這樣的。

糊涂 追問

2018-07-26 10:17

怎么說呢，就是設計好款式，然后采購料子回來打板，不存在預付這些，這些打板樣衣的材料費都是一次性的。

徐阿富老師 解答

2018-07-26 10:27

你好，采購的料子也可以做預付賬款的啊，這個科目，以前有個待攤費用科目，現在不用了，所以列在預付賬款，如果你覺得不妥，可以做其他應收款，然后按月攤銷，都可以的，金額小就沒意義了。還有一種辦法，直接做在制造費用，每月按比例轉生產成本，留在制造費用科目也是可以的，或者留在生產成本里也可以、

糊涂 追問

2018-07-26 10:36

感覺第二種方法比較好

徐阿富老師 解答

2018-07-26 10:37

你好，也是可以的，自己覺得妥當，方便就好。

糊涂 追問

2018-07-26 10:42

上一個會計他是匯總了制造費用，然后平均一次性攤銷，比如匯總了30W，10個款，每個款式3W，做到生成成本。這種做法，對嗎？？

徐阿富老師 解答

2018-07-26 10:44

如果只一次性這個批次用了就不用的，她的方法可以采用，如果以后還可以用的，成本就不真實了。

糊涂 追問

2018-07-26 10:58

老師， 這個科目余額表，我有點看不明白？比如庫存現金這一欄，為什么期初貸方金額，我理解是，在建賬之初，我們取現金的初始值時，左邊的資產類，都是在借方，然后中間是借方，貸方發生額，右邊是期末代表是借方還是貸方余額，按理論來說，左邊的期初數，是不變的，只是中間的發生額變了，我看不懂之前那個會計做的這一份。能幫我看分析一下嗎？
我對他留下的流水賬，感覺有對，也有錯

徐阿富老師 解答

2018-07-26 12:35

你好，不好意思，剛才出去辦事了。她這個期初貸方可能是打錯了，是借方，再貸方的。你看后面的余額可以看出的。

糊涂 追問

2018-07-26 12:50

但是，我看了他EXCEL表格里，現金期初取值是778.6，他留給我這一份科目余額表，左邊的借方或者貸方，是不是應該填寫期初的取值數才合理？中間的借貸方是當月的發生額，右邊是借貸方的余額方向

徐阿富老師 解答

2018-07-26 13:26

你好，你好，現金余額=16372.87+230000-223403.52=22969.35.

糊涂 追問

2018-07-26 13:38

這個我看明白了，我不明白的是，科目余額表，期初的借方余額，不應該是建賬之初的取值嗎 ？他的這份余額表，16372.87現金，都不對，他留下了一份現金日記賬賬，上面的期初余額是778.6，所以，到底是我看不懂他留下的資料，還是哪里錯了

徐阿富老師 解答

2018-07-26 13:48

哦，那不是其他的科目也對不上了？

糊涂 追問

2018-07-26 13:54

我現在正在核對，銀行目前對出了，少記了2000，應收應付，也很奇怪，他只有總數，但是沒有對應哪個客戶，是我們要收或者要付的

徐阿富老師 解答

2018-07-26 13:56

要分客戶對起來才是的。

糊涂 追問

2018-07-26 14:10

我問老板要了建賬之初的應收應付數，之前那個會計并沒有按老板給的數計，老板的少，她計的多，到底誰對誰錯，我都有點查不下去了，有什么方法比較快查看賬目嗎

徐阿富老師 解答

2018-07-26 14:11

你好，除了你這里，其他沒有數據了?有沒有以前留下了的對賬單？

糊涂 追問

2018-07-26 14:17

以前的對賬單，應該也起不來作用，之前這個老板沒有做內賬的，是三月出才開始建賬，然后之前那個會計就建立的賬目，但是他的期初數，跟老板給的數又對不上了，所以，我都不知是老板給錯了，還是他粗心記錯了數據，像應收應付，老板那里是2167178，上一個會計他期初是2250467.78，然后下面也沒有明細給我，根本查不了

徐阿富老師 解答

2018-07-26 14:19

要以對賬單為基礎，然后再往下一個月一個月核對。