守護沙漏 追問

2018-08-04 14:52

老師，公司繳納社保個人部分，其他應收款~個人部分社保款  怎么平啊？就這樣不管它可以嗎？這個數字越來越大了，之前的外賬會計也沒有管它

王雁鳴老師 解答

2018-08-04 14:57

您好，可以暫時不管它，但是您操作時，就不要再多出余額來了。請參考以下處理吧。
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金

守護沙漏 追問

2018-08-04 16:02

社保每月必須計提嗎？我們都是繳納再做賬

守護沙漏 追問

2018-08-04 16:07

因為我們社保經常不是按月及時繳納，所以我們也一直沒有計提社保，都是繳納后根據銀行回單做賬

王雁鳴老師 解答

2018-08-04 16:08

您好，是的，不一定每月必須計提的，繳納再做賬也行，只是不規范。