笑笑 追問

2018-08-22 09:13

老師形成滯留票有哪些稅務風險啊？我有大量進項票都認證不了的？

吳月柳 解答

2018-08-22 09:28

是時間過了嗎？因為滯留票風控系統會彈出，稅務局就會來查你，稅務局一查肯定就有一堆問題，所以盡量避免這些風險。

笑笑 追問

2018-08-22 09:40

2017年的8月前的有沒有認證的，也沒有進行外賬的入庫。我公司是商貿公司，我們購入商品銷售單位會全額給我們開專票，但我們往外零售批發的話，一般都是小商戶不要票，所以我們公司大量的收入會做進內賬，只有開票的做外賬，以至于大量的進項票沒有入外賬，也沒有認證，這種情況應該怎么辦？

吳月柳 解答

2018-08-22 10:00

那稅務局查到需要補稅，現在金稅三期系統很容易對比出來，對方開給你這么多進項，而你沒有做銷售。如果你不需要開票出去看能否不用對方開票，供應商開了票就需要做收入。

笑笑 追問

2018-08-22 10:11

是的，老師比如我去年8月的專票，在外賬系統里我沒有入賬，當然也就沒有認證了，這種情況的話我可以現在給他做入賬，然后認證嗎？還有就是老師進項 發票可以跨越入賬嗎？（列1月的票我8月入外賬）

吳月柳 解答

2018-08-22 10:42

可以的，主要不超過360天認證都可以的，發票可以跨月入賬。

笑笑 追問

2018-08-22 11:05

謝謝老師，還有個問題就是發票的問題，我們公司由于大量收入走內賬，所以開發票就客戶想開啥開啥，想怎么開怎么開。我想規范一下開票問題，老師應該如何規范？（如：客戶買5箱酒30瓶，但開票他讓我開8瓶，但總價款不變）這樣是不是對我們特別不利啊？想和老板說，但我也不是很明白這塊，老師指點？

吳月柳 解答

2018-08-22 11:59

這樣你們的庫存數量會虛增對你們不好的，到時清理庫存你們還是需要交稅。

笑笑 追問

2018-08-22 12:18

嗯，老師就是我們現在不是實際庫存少，但賬上的庫存多嗎？這種情況盤庫是不是就得盤虧啊？請問盤虧的話還用繳納稅款嗎？（有什么方法把以前的出售商品多結轉點庫存呢？）

吳月柳 解答

2018-08-22 14:26

是的，虛增的意思就是賬上比實際多，做盤虧需要向稅務局申報備案，而且還要做進項稅額轉出。商貿商業的銷售成本結轉是一對一的。

笑笑 追問

2018-08-22 14:31

老師我的意思是我前期的好多滯留的，既沒有入賬也沒有認證，但稅務系統上是不是也都有記錄，這一部分稅務有庫存，但我們其實都給銷售走內賬了，這部分盤虧還需要進項稅額轉出嗎？

吳月柳 解答

2018-08-22 14:52

如果你補入賬就需要做進項轉出，你也可以入賬了，當未開票收入出掉。做盤虧需要向稅務局做專項申報比較麻煩。

笑笑 追問

2018-08-22 15:05

您說的    “你也可以入賬了，當未開票收入出掉”這句什么意思，還有就是大量滯留票稅務機關查的話怎么解釋呢？

吳月柳 解答

2018-08-22 15:34

就是把以前滯留過期的發票補入賬然后做成未開具發票申報銷項稅額，但這個要看老板意思了。

笑笑 追問

2018-08-22 15:38

這種情況還用做進項稅額轉出嗎？還是我直接把稅額做到成本里呢？（老師是不是進項稅額轉出得是認證了的情況下啊？我沒有認證的可以直接做進成本不？）

吳月柳 解答

2018-08-22 15:39

做了銷項稅額就不需要做進項轉出還有過期的專票沒有認證的沒有進項稅，做盤虧這樣是不需要做進項轉出的。

笑笑 追問

2018-08-22 15:47

補入賬的滯留票的稅額部分，是不是直接進入成本？（因為已經過期，不能認證了）然后在向老師說的那樣直接做未開票的發票申報銷項？是這樣嗎？

笑笑 追問

2018-08-22 15:49

還有就是 老師我們不是好多都不要票的嗎？我們為了正規開票，可以每天把收入總和  然后給個人開票嗎？

吳月柳 解答

2018-08-22 15:51

是的，稅額直接做入成本里，正常外賬有供應商開到發票給你們的，你才入，不開的最好不要給客戶開發票，這樣稅務系統就比對不出來了。

笑笑 追問

2018-08-22 16:01

我們公司是供應商全額給我們開進項票，而我們大量收入都是現金，好多不要票的，就入內賬了，所以才有大量的進項票認證不過來。。老板說想正規做賬，那我就想可不可以把不要票的部分按天收入總和開給個人。要不無票收入太大每個月200多萬，開票的也就30多萬？

吳月柳 解答

2018-08-22 16:07

開給個人也可以，做無票收入也行，因為本來就是面對個人的，不要票很正常。

笑笑 追問

2018-08-22 16:35

感謝老師的解答。但還有一個問題想問您，就是貨款的問題，我們在供應商進貨貨款幾乎都是一月一清的，前期都是用內賬的錢付貨款，假如我把這些滯留票等入外賬的話，我的貨款應該怎么付？

吳月柳 解答

2018-08-22 16:44

你做成未開票收入做成現金，這些貨款然后也做成現金支付。

笑笑 追問

2018-08-22 16:48

那我無票收入也得繳納增值稅吧！我剛和出納說以后付貨款讓走公戶，這樣的話我把內賬的錢存入公戶，這筆錢是不是 也得做收入？老師可以做成借款不？

吳月柳 解答

2018-08-22 16:59

做了收入就需要交稅的，內賬的錢存公戶你做了未開票收入收現金當存現就可以了。