深深淺淺 追問

2018-08-23 11:18

是物業公司

鄒老師 解答

2018-08-23 11:19

你好，你可以通過長期待攤費用核算，然后攤銷計入成本

深深淺淺 追問

2018-08-23 11:19

老師，相關災后恢復各種費用是不是應計入營業外支出

鄒老師 解答

2018-08-23 11:20

你好，你可以通過長期待攤費用核算，然后攤銷計入成本 
如果計入營業外支出，這個屬于物業公司發生 的相關支出，卻不能扣除，這個是不合理的

深深淺淺 追問

2018-08-23 11:21

最終還是入營業成本嗎？為什么不入營業外支出呢

鄒老師 解答

2018-08-23 11:22

你好，是的  
如果計入營業外支出，這個屬于物業公司發生 的相關支出，卻不能扣除，這個是不合理的

深深淺淺 追問

2018-08-23 11:22

哦，你是說不能稅前扣除。

深深淺淺 追問

2018-08-23 11:23

老師，物業公司到期而未收到的物業是要確認收入嗎？

鄒老師 解答

2018-08-23 11:24

你好，未收到需要做收入，同時借方計入應收賬款

深深淺淺 追問

2018-08-23 11:27

另外如果當期收了一年的物業費。比如2018年1月1日 收了2018年1年的物業費，當月是不是應將2018年物業費全交增值稅，比如一年物業費是1236元，是不是要這樣處理借工；現金1236，貸：收入100，應交稅金36，預收賬款1100，以后直接從預收款轉收入

鄒老師 解答

2018-08-23 11:28

你好，做預收賬款處理，開具發票再做稅款申報的

深深淺淺 追問

2018-08-23 11:31

這樣的話，有點惱火，我們公司收費率很低，只有70%不到

深深淺淺 追問

2018-08-23 11:32

那就是說開發票和不開發票取得同樣多的收入，入賬情況不一樣

鄒老師 解答

2018-08-23 11:33

你好，沒有收到款項并不影響你單位稅款繳納 
稅款繳納是根據收入金額繳納，而不是根據收款金額

深深淺淺 追問

2018-08-23 11:34

如果開發票就是我上面說的那樣處理，如果不開發票是不是只交當月的增值稅和確認當月收入，其余月的增值稅和收入全轉預收，我們是小規模納稅人

鄒老師 解答

2018-08-23 11:35

你好，是的，先做預收賬款，然后按月轉為收入，計算納稅

深深淺淺 追問

2018-08-23 11:40

我都有點暈了，我想問的是兩個問題比如還是拿全年費用1236來說吧：1.如果沒收到物業費要確認收入，借：應收賬款100，貸：主營業務收入100，等收到款項時：借：現金103貸：應收100  應交增值稅3，這樣處理對嗎：老師

鄒老師 解答

2018-08-23 11:43

你好，不對，應當這樣處理 
如果沒收到物業費要確認收入，借：應收賬款103，貸：主營業務收入100，應交增值稅3 
等收到款項時：借：現金103   貸：應收103

深深淺淺 追問

2018-08-23 11:45

我在2018年1月一次收到物業費1236元，第一種情況是開發票，是不是這樣處理：借：現金1236貸：主營收入100，應交稅金36，預收賬款：1100，那以后預收款再次確認收入時就不交值稅了；另外一種情況是收到1236元，沒開發票，開了收據，那就這樣處理：借：現金1236  貸：主營收入100  應交稅款：3，預收賬款1133

鄒老師 解答

2018-08-23 11:47

你好 
收到  借；庫存現金  1236   貸；預收賬款  1236 
按月確認收入 借；預收賬款   103 貸：主營業務收入100，應交增值稅3

深深淺淺 追問

2018-08-23 11:47

老師| 官方答疑老師 
 
你好，沒有收到款項并不影響你單位稅款繳納 
稅款繳納是根據收入金額繳納，而不是根據收款金額 
 
老師，你剛剛不是這樣回答的嗎，不是說沒有收到款項不影響稅款繳納

鄒老師 解答

2018-08-23 11:48

你好，我意思就是如果你這個物業服務提供了服務，但是沒有收款 
分錄是 借；應收賬款  貸；主營業務收入100，應交增值稅3 
這種情況是需要申報納稅，不能因為款項沒有收到掛應收賬款，就不納稅的

深深淺淺 追問

2018-08-23 11:53

老師，我們先說一個問題，如果沒收到款 項，在確認收入，接你所說 
 
如果沒收到物業費要確認收入，借：應收賬款103，貸：主營業務收入100，應交增值稅3 
等收到款項時：借：現金103 貸：應收103 
 
那你這體現的3元稅款，在當月要不要交呢

鄒老師 解答

2018-08-23 11:54

你好，如果是按月申報，次月申報繳納 
如果是季度申報，在季度結束次月申報繳納  
是需要繳納的，并不能因為款項沒有收到就不需要納稅的