 つ.半夏 追問

2018-08-24 12:49

沒有

鄒老師 解答

2018-08-24 12:51

你好，那是虛開銷售發票？ 
如果是虛開外賬需要做銷售處理 
而內賬不做銷售處理的

 つ.半夏 追問

2018-08-24 12:53

可以內外帳都不做處理嗎？把稅繳上

鄒老師 解答

2018-08-24 12:54

你好，外賬因為開具了發票，必須做收入，繳納稅款分錄 
內賬只做繳納稅款分錄

 つ.半夏 追問

2018-08-24 12:54

那成本這一塊怎么處理呢？

鄒老師 解答

2018-08-24 12:58

你好，外賬需要做對應的無票購進，然后結轉成本 
內賬不做成本結轉的

 つ.半夏 追問

2018-08-24 12:59

無票購進怎么處理？這塊不太懂，請詳細說下，謝謝

 つ.半夏 追問

2018-08-24 12:59

還有所得稅怎么處理呢？

鄒老師 解答

2018-08-24 13:03

你好  借；庫存商品    貸；應付賬款等科目，這個分錄沒有發票作為附件 
企業所得稅按利潤總額25%計算，沒有發票的購機，結轉的成本匯算清繳需要按規定做納稅調增處理的

 つ.半夏 追問

2018-08-24 13:26

匯算清繳這塊如何處理呢？這樣就是成本寫0了嗎

鄒老師 解答

2018-08-24 13:43

你好，在納稅調整項目明細表的扣除類 ——其他做納稅調增處理

 つ.半夏 追問

2018-08-25 06:49

請問如果發票內容有涉及固定資產得，還要攤銷嗎？在以上情況中

鄒老師 解答

2018-08-25 07:37

你好，相應計提折舊，只是計提的折舊在匯算清繳需要做納稅調增，不得在企業所得稅稅前扣除沒有發票的固定資產的折舊

 つ.半夏 追問

2018-08-25 07:44

具體怎么操作？在匯算清繳時

鄒老師 解答

2018-08-25 07:49

你好，在納稅調整項目明細表的扣除類 ——其他做納稅調增處理，這個就是處理方法