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2018-09-04 11:39

只寫這一組分錄不計提可以嗎，如果這樣應交個稅是負數可以嗎

王雁鳴老師 解答

2018-09-04 11:46

您好，可以的，可以的，但是即然交了個稅，應該要計提的啊。

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2018-09-04 11:47

是上月忘計提了，8月報稅直接交

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2018-09-04 11:50

這個是股東，還欠300沒付掛在其他應付款了，計提個稅可以對沖其他應付款嗎，分錄怎么

王雁鳴老師 解答

2018-09-04 13:41

您好，哦，如果直接交的話，那也應該計提的。

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2018-09-04 14:36

那沒計提更正錯誤分錄怎么寫呢

王雁鳴老師 解答

2018-09-04 14:37

您好，不需要更正錯誤分錄吧，直接在8月計提即可，難道7月沒計提是因為分錄錯誤了嗎？

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2018-09-04 14:41

就是工資實發是4955稅45，我沒計提稅，應付職工計成5000

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2018-09-04 14:42

但個稅申報稅交

王雁鳴老師 解答

2018-09-04 14:49

您好，哦，那需要更正了，在8月份把7月份錯誤的憑證全額紅沖，再做正確的憑證即可。

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2018-09-04 15:32

計提工資借管理費用-職工薪酬17500貸應付職工新酬17455，應交稅費-應交個人所得稅45。這樣對

王雁鳴老師 解答

2018-09-04 16:05

您好，這樣也可以的，或者計提時，借管理費用-職工薪酬17500貸應付職工新酬17500，發工資時，借；應付職工新酬17500，貸：現金或者銀行存款，17455，應交稅費-應交個人所得稅，45。