Lu.???? 追問

2018-09-04 14:21

這個是上年度的發票啊，已經上年度結算了啊。。。難道不是 
借以前年度損益調整 貸 其他應收款 
借利潤分配 貸以前年度損益調整 
做這兩個？

方亮老師 解答

2018-09-04 14:24

你們單位采用小企業會計準則還是企業會計準則？金額是多少？

Lu.???? 追問

2018-09-04 14:27

小企業吧，金額31500元

方亮老師 解答

2018-09-04 14:29

采用小企業會計準則的情況下，以前年度的損益類科目錯誤不通過以前年度損益調整 科目核算，直接調整當期損益。

Lu.???? 追問

2018-09-04 14:31

那應該怎么弄呀？寫什么科目

Lu.???? 追問

2018-09-04 14:31

借：管理費用 
貸：銀行存款 
 
確定是這個嗎

方亮老師 解答

2018-09-04 14:35

借：管理費用 
貸：銀行存款

Lu.???? 追問

2018-09-04 14:37

我只要這樣記就行了？那去年的科目不用處理嗎？其他應收款誒。。。沒有抵掉誒

方亮老師 解答

2018-09-04 14:39

去年支付款項時您計入了其他應收款科目對嗎？

Lu.???? 追問

2018-09-04 14:40

恩是的

方亮老師 解答

2018-09-04 14:40

編制如下分錄： 
借：管理費用 
貸：其他應收款

Lu.???? 追問

2018-09-04 14:46

嗯，好的，那是為什么呢。我之前給的分錄您意思是企業會計準則的嗎

方亮老師 解答

2018-09-04 14:49

只有企業會計準則才能采用以前年度損益調整科目。