阡陌紅塵。 追問

2018-09-14 09:11

做外賬以后月份毛利率不能波動太大吧，控制在7%.8%左右可以嘛

張艷老師 解答

2018-09-14 09:12

這個可以的，建議可以參照您公司的所得稅稅負率去安排更為穩妥。

阡陌紅塵。 追問

2018-09-14 09:14

所得稅稅負率是怎么計算的

張艷老師 解答

2018-09-14 09:16

所得稅稅負率=應納所得稅稅額/不含稅銷售收入

阡陌紅塵。 追問

2018-09-14 09:18

目前還沒有繳稅，如果繳稅之后這個稅負率控制在多少？

張艷老師 解答

2018-09-14 09:20

您公司的所得稅稅負率一定要和專管員咨詢獲取，才是真正有價值的。

阡陌紅塵。 追問

2018-09-14 09:34

現在八月份賬上應交稅費余額不對，50多萬呢，增值稅報表上增值稅加上附加稅一共是19661.97.我八月不抵扣，怎么能和報表對上?哪里有問題？ 
我只做了一筆    借：庫存商品 
                             貸：應交稅費－增值稅－進項稅額轉出

張艷老師 解答

2018-09-14 09:41

您8月份有進項稅額留抵，怎么還計提附加稅了呢？

阡陌紅塵。 追問

2018-09-14 09:51

八月份有留底，八月份又認證了90多萬稅額發票，轉出50多萬的稅，專管員讓交點稅這才轉出一部分，為了交點稅

張艷老師 解答

2018-09-14 09:52

您現在和報表的上的哪個數字出問題了？請具體標注一下

阡陌紅塵。 追問

2018-09-14 09:57

增值稅報表是17555.33。賬上是549570.89

阡陌紅塵。 追問

2018-09-14 09:58

不做進項稅額轉出就和增值稅報表對上了

阡陌紅塵。 追問

2018-09-14 10:02

進項稅額轉出的是不是認證多少發票要全部錄采購單啊，我只錄了不轉的那部分，是不是不對啊？

張艷老師 解答

2018-09-14 10:04

您帳中的數字“結轉增值稅 17555.33“和增值稅納稅申報表中的應納稅額17555.33是相符的。

阡陌紅塵。 追問

2018-09-14 10:05

進項稅額轉出的是不是認證多少發票要全部錄采購單啊，我只錄了不轉的那部分，是不是不對啊？問題是不是我認證的發票沒全部錄采購單的原因嗎

張艷老師 解答

2018-09-14 10:07

是需要全部錄入進項稅額的。

阡陌紅塵。 追問

2018-09-14 10:10

我只錄了不做進項稅額轉的部分，你下個月再抵扣我轉出的50多萬的稅額，怎么做分錄？

阡陌紅塵。 追問

2018-09-14 10:11

借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 529908.92 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出） 529908.92 
這樣做抵扣分錄？

張艷老師 解答

2018-09-14 10:13

這個情況是稅局讓您公司多繳稅，才做的進項稅額轉出，稅局人員會告訴您怎么操作的。 
分錄就是將之前的進項轉出分錄紅沖。

阡陌紅塵。 追問

2018-09-14 10:16

稅局同意做轉出，因為我不小心勾選發票選多了，導致交不上稅，而且之前一直沒繳過稅，專管員和領導商量讓轉出。我們用金蝶軟件怎么紅沖？我做的那筆分錄不對？

張艷老師 解答

2018-09-14 10:25

抱歉，我沒有使用過金蝶軟件，就一般記賬軟件的使用，您可以將上次的結轉分錄照抄，只是金額欄用負數表示。您做的分錄，我認為不對（抱歉，我單位沒有遇到過這個情況，我們是國企），建議您可以咨詢一下專管員，看哪個分錄更合適些，他們會告訴的。（麻煩您事后告訴一下老師，好嗎？我只是聽說過稅局有讓多繳納稅款做進項轉出的情況，但我單位沒有遇到過。我也想知道一下，更好地為其他學員解答）

阡陌紅塵。 追問

2018-09-14 17:23

好的。進項稅額轉出的是庫存商品的金額還是稅額？

張艷老師 解答

2018-09-14 18:38

進項稅額轉出的是專用發票上的稅額。

阡陌紅塵。 追問

2018-09-17 08:55

本月進項稅額轉出的部分的購銷合同印花稅本月交還是下個月抵扣交？

張艷老師 解答

2018-09-17 08:57

這個要查看一下您公司納稅申報系統中印花稅的申報所屬期了。一般是下個月申報印花稅。

阡陌紅塵。 追問

2018-09-17 08:59

我知道九月份交八月份的印花稅，只要是發票認證就得全部交還有進項稅額轉出的部分不行用九月交呢

張艷老師 解答

2018-09-17 09:02

勾選合同的印花稅，應該是已簽訂的購銷合同所載金額進行印花稅的申報，但是實務中會有不簽訂購銷合同的情形，所以才會以發票作為應稅憑證，以發票金額作為印花稅的申報基數的。 
您描述的這個情況，是要全部申報購銷的印花稅的。