何夢潔 追問

2018-09-17 17:08

老師，1 損益類科目怎么跑到借方去了呀？2 還有就是你說不交稅，但是怎么又有銷項稅額呢？3 哪些分錄后面寫負數呢？

鄒老師 解答

2018-09-17 17:09

你好 
1，因為是折讓，開具的負數發票，所以與正常銷售分錄剛好相反了 
2，銷項稅額計入借方，相當于抵扣正常銷項發票稅額  
3，分錄金額是正數，而不是負數

何夢潔 追問

2018-09-17 17:12

哦！謝謝，但是8月份已經開成了減去優惠的2000元后的數的發票，沒有開具折讓發票，也可以直接這么做分錄嗎？<br><br>

鄒老師 解答

2018-09-17 17:20

你好，那就直接按減去優惠的2000元的金額做銷售分錄，不需要體現折讓部分的 
借；應收賬款    貸；主營業務收入   應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

何夢潔 追問

2018-09-17 23:03

這樣的話，成本就低于了進項的金額，也就是成本倒掛了，老板的朋友是會計，就讓我做圖片上的分錄，老師，請你看一下有必要嗎

何夢潔 追問

2018-09-17 23:04

就是這樣的分錄

鄒老師 解答

2018-09-18 08:05

你好，你是指優惠之后收入金額低于對應的成本金額了？

何夢潔 追問

2018-09-18 08:15

是的老師，那這個分錄還有必要嗎？

鄒老師 解答

2018-09-18 08:16

你好，沒有必要的 
收入是多少就按多少確認，成本是多少就結轉多少的

何夢潔 追問

2018-09-18 08:23

謝謝老師，這樣反而讓稅務要多想了是嗎？

鄒老師 解答

2018-09-18 08:24

你好，是的 
根據你單位實際情況做收入，結轉成本就是了