不忘初心，方得始終 追問

2018-09-20 09:51

備注也是區(qū)財政所零余額賬戶

鄒老師 解答

2018-09-20 09:55

你好，這個通常是財政補助款項

不忘初心，方得始終 追問

2018-09-20 10:04

某企業(yè)2016年度境內應納稅所得額為200萬元，適用25%的企業(yè)所得稅稅率。全年已經預繳稅款25萬元，來源于境外某國稅前所得100萬元，在境外繳納了20萬元企業(yè)所得稅。該企業(yè)當年匯算清繳應補（退）的稅款是（ ）。 A.32萬元 B.29萬元 C.30萬元 D.27.5萬元

不忘初心，方得始終 追問

2018-09-20 10:06

如果本題境外交30萬企業(yè)所得稅，答案是25萬，還是20萬呢？境外少交的要補交，多交的給予退還嗎？

鄒老師 解答

2018-09-20 10:12

你好，應補繳稅款=（200+100）*25%-（25+20）=30 
需要按30萬補交

不忘初心，方得始終 追問

2018-09-20 10:20

 我說的是境外稅前所得100萬繳納了30萬，那企業(yè)還需交多少

鄒老師 解答

2018-09-20 10:34

你好，需要補交25萬
境外多交申請退回