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張艷老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2018-09-26 16:16

借：營(yíng)業(yè)外支出/管理費(fèi)用--代繳個(gè)稅 
       貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 
      貸：銀行存款

白與藍(lán) 追問

2018-09-27 16:24

如果我計(jì)提是記入管理費(fèi)用，做匯算清繳是不是要納稅調(diào)整?因?yàn)檫@個(gè)個(gè)稅是不是不能做稅前扣除。

張艷老師 解答

2018-09-27 16:26

一般老會(huì)計(jì)都是計(jì)入管理費(fèi)用科目核算的，但是所得稅匯算清繳時(shí)也是要納稅調(diào)增的，不如直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出方便。

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借：營(yíng)業(yè)外支出/管理費(fèi)用--代繳個(gè)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
2018-09-26 16:16:27
發(fā)放工資時(shí)扣社保? ?? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保（個(gè)人和公司部分） ? ??庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：? ?其他應(yīng)付款—社保（個(gè)人和公司部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
2024-07-15 11:42:34
你好！如果公司在員工休產(chǎn)假期間承擔(dān)了個(gè)人應(yīng)繳的社保費(fèi)用，會(huì)計(jì)分錄可以這樣做： 借：福利費(fèi)（或相應(yīng)的工資福利支出科目） 貸：應(yīng)交社保 關(guān)于個(gè)稅的申報(bào)，因?yàn)檫@部分社保費(fèi)用是公司支付的福利，通常應(yīng)計(jì)入員工的應(yīng)稅所得中，按照個(gè)人所得稅的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行申報(bào)。具體操作時(shí)，可以在員工的工資條中體現(xiàn)這部分福利，并在月度個(gè)稅申報(bào)時(shí)包含進(jìn)去。
2024-11-02 17:15:40
扣的個(gè)稅可計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
2024-02-22 11:59:01
繳納社保 借管理費(fèi)用-社保2016 其他應(yīng)收款840 貸銀行存款2856 計(jì)提工資 借管理費(fèi)用5121.3 貸應(yīng)付職工薪酬5121.3 發(fā)放工資 借應(yīng)付職工薪酬 5121.3 貸 銀行存款4255 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅26.3 其他應(yīng)收款840
2015-10-09 16:00:00
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