默 追問

2018-09-30 10:07

怎么調整啊

默 追問

2018-09-30 10:07

無票購進怎么做賬啊

默 追問

2018-09-30 10:08

比如說我進了20萬的沙子，沒有發票，如何做賬

鄒老師 解答

2018-09-30 10:08

你好  借；庫存商品   貸；銀行存款等科目
匯算清繳在納稅調整項目明細表——扣除類——其他做調整

默 追問

2018-09-30 10:15

匯算清繳做調整意思是把這部分沒發票的成本調增嗎  需要補交稅款？那您說的無票做賬和暫估有什么區別嗎

鄒老師 解答

2018-09-30 10:16

你好，是的
如果本來盈利，調整是需要補交稅款  的
無票入賬就是直接沒有發票
暫估是當月沒有發票，今后會取得發票

默 追問

2018-09-30 10:20

那如果到了匯算清繳，把這部分無票成本做了調增，屬于虧損狀態，就不需要補交稅款了嗎

鄒老師 解答

2018-09-30 10:25

你好，是的，調整之后仍然是虧損，就不需要補交稅款的

默 追問

2018-09-30 10:29

那我這樣理解可以嗎，沒成本先暫估，后期多做人工和費用，盡量把利潤做成虧損，即使調增也是虧損，這樣就不用補交稅款了，那這樣賬務處理稅局那邊不會有什么風險監測或者后期查住然后補交稅款的危險嗎

鄒老師 解答

2018-09-30 10:31

你好，可以這樣處理，但是這樣有很大風險，可能被查賬要求補繳稅款的

默 追問

2018-09-30 10:34

那怎么處理才能把風險降到最低？

鄒老師 解答

2018-09-30 10:34

你好，就是據實做分錄，沒有發票的費用，成本按規定調增，這樣可以把風險降到最低

默 追問

2018-09-30 10:36

可是如果這成本票一直沒來不是有補稅風險嗎

鄒老師 解答

2018-09-30 10:37

你好，如果納稅調增之后賬面有應納稅所得額，是有補稅風險的

默 追問

2018-09-30 10:38

好的謝謝

鄒老師 解答

2018-09-30 10:38

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝