安老師 解答

2018-10-08 14:20

已收到的貨款  借：銀行存款  貸：預收賬款  等對方貨驗收，支付后，再計入營業收入

筱曉熙 追問

2018-10-08 14:45

每個老師回答的都不一樣啊 我是個新手，完全不懂啊

筱曉熙 追問

2018-10-08 14:46

我們和北理簽了個合同，合同總金額是十五萬，北理在合同簽訂后先付了百分之五十75000元，我已經將收到的75000元開了增值稅普票交給了北理，余下的百分之五十等交貨驗收后再支付。像這種情況怎么做分錄呢？已收到的貨款需要做成本結轉嗎？如果需要結轉如何做分錄？

筱曉熙 追問

2018-10-08 14:46

這個怎么處理呢？老師

安老師 解答

2018-10-08 14:47

因為現在是年中，你開票做收入也是可以的。但我認為貨還沒有驗收，先做預收較好

筱曉熙 追問

2018-10-08 14:48

這是針對沒有開具增值稅發票的款項還是說所有的收入均是驗收后再做收入嗎？

安老師 解答

2018-10-08 14:50

沒有開票的款項，你是一定要計入預收的賬款，但是開了票的款項，一般來說是計入營業收入，但是因為是年中，并且貨還沒有驗收，所以計入預收賬款也是可以的

筱曉熙 追問

2018-10-08 14:52

那計入預收帳款的那部分開了增值稅發票如何做分錄呢？我是小規模需要申報稅的

安老師 解答

2018-10-08 14:53

計入營業收入這個科目。

筱曉熙 追問

2018-10-08 14:55

借 銀行存款，貸 預收賬款，應交稅費？

安老師 解答

2018-10-08 14:56

借：預收賬款 貸：主營業務收入 貸：應交稅費-應交增值稅銷項稅

筱曉熙 追問

2018-10-08 14:58

這是在已開具增值稅發票的那部分合同款已做了預收款后的發票這么做增值稅發票的分錄對吧

安老師 解答

2018-10-08 14:59

是的，這部分就這樣做吧

筱曉熙 追問

2018-10-08 15:01

好的，謝謝安老師！

安老師 解答

2018-10-08 15:02

不客氣，能邦到你解決問題就好。

筱曉熙 追問

2018-10-08 15:02

我需要按季度報稅，也就是我參照銀行流水截止到九月底的賬目都做完后由財務軟件出來的報表即可自行申報稅了是嗎？

安老師 解答

2018-10-08 15:03

是的，按一個季度的數據申報。

筱曉熙 追問

2018-10-08 15:08

好的 謝謝老師

安老師 解答

2018-10-09 09:37

不客氣，能邦到你解決問題就好。