公司是服務(wù)行業(yè)小規(guī)模納稅人，第三季度收入一共是5萬，怎么結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目？

王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-10-09 21:52

您好，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：營業(yè)外收入-政府補(bǔ)助。

高高的巨人追問

2018-10-09 21:52

如果后期超過9萬了呢

王雁鳴老師解答

2018-10-09 21:56

您好，這個(gè)分錄是在季末結(jié)轉(zhuǎn)的，不存在后期超過了9萬元的，如果第四季度超過了9萬元的，就要交稅了，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。

高高的巨人追問

2018-10-09 22:01

就是如果第四季度是10萬，稅金是2912.62，是不需要再12月尾結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？直接在明年1月申報(bào)銀行扣款的時(shí)候直接借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 5912.62，貸：銀行存款？

王雁鳴老師解答

2018-10-09 22:04

您好，是的，您理解正確。

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