高宏+9159477 追問

2018-10-11 15:05

入賬了

高宏+9159477 追問

2018-10-11 15:05

但是沒有計提折舊

高宏+9159477 追問

2018-10-11 15:07

現在這個固定資產沒有用處，閑的，就賣出去了，虧本賣了，只有賣了2萬8

高宏+9159477 追問

2018-10-11 15:12

另外再問一個問題，我們是房地產公司，公司里為了招待人，一次性再商貿公司里購買香煙1萬8千元的香煙，現在已經是入庫房放著呢！入庫驗收單也開了，這個賬怎么做啊！給我做個分錄

方老師 解答

2018-10-11 15:17

先補提折舊。借以前年度損益調整 (以前年度的折舊)管理費用(本年折舊)貸累計折舊 
處置 借固定資產清理  累計折舊  貸固定資產 
借銀行存款貸固定資產清理 應交稅費—應交增值稅 
最后把清理科目的余額轉入營業外收入或支出。 
借營業外支出 貸固定資產清理 
清理增值稅考慮是否適用簡易計稅。

高宏+9159477 追問

2018-10-11 16:04

再把公司里購買香煙的答疑一下好嗎，方老師

高宏+9159477 追問

2018-10-11 16:05

我再做賬，做到公司里購買香煙的這個賬怎么入賬啊

方老師 解答

2018-10-11 16:08

香煙專門用于招待，購入時借預付賬款 —其他或招待用品 貸銀行存款 
每次出庫領用時，根據出庫單借管理費用—業務招待費貸預付賬款—其他或招待用品

高宏+9159477 追問

2018-10-11 16:30

謝謝！方老師。方老師真是房地產開發公司的專業老師啊

方老師 解答

2018-10-11 16:33

謝謝你對老師的認可，請給老師好評哈！