Fighting 追問

2018-10-12 09:10

假設(shè)一個月發(fā)放工資1000，其中其他應(yīng)收款-社會保險費（個人）200，實際發(fā)放員工現(xiàn)金800，這個計提是怎么計提？

Fighting 追問

2018-10-12 09:11

這個是我做的筆記

宋生老師 解答

2018-10-12 09:11

您好！借管理費用0工資1000 貸應(yīng)付職工薪酬1000 
然后發(fā)放的時候，借應(yīng)付職工薪酬1000 貸現(xiàn)金800 其他應(yīng)付款-社保200

Fighting 追問

2018-10-12 09:12

我現(xiàn)在搞不懂這個發(fā)放工資之前的計提，這張圖里面的箭頭所標(biāo)注的那個分錄，是直接只要一步， 
借管理費用 貸應(yīng)付職工薪酬 就好了嗎？

Fighting 追問

2018-10-12 09:13

對啊，為啥個人部分的社保是計入到其他應(yīng)付款工資呢？

宋生老師 解答

2018-10-12 09:14

您好！你計提工資的時候，就只要做你說的借管理費用 貸應(yīng)付職工薪酬 就好了

Fighting 追問

2018-10-12 09:14

說錯了 是其他應(yīng)收款

宋生老師 解答

2018-10-12 09:21

您好！其他應(yīng)收或者其他應(yīng)付都有可能。 
如果你是先發(fā)工資，再替他交社保，那么就是其他應(yīng)付 
如果你先替他交了社保，就計入其他應(yīng)收，從他工資里面收上來。