柏玉蓮 追問

2018-10-21 10:52

為什么不是成本？

鄒老師 解答

2018-10-21 11:29

你好，領用用于安裝才計入成本核算的

柏玉蓮 追問

2018-10-21 11:31

一般納稅人的稅費怎么處理呢？

鄒老師 解答

2018-10-21 11:33

你好  借；原材料   應交稅費（進項稅）    貸；銀行存款等科目

柏玉蓮 追問

2018-10-21 11:40

怎么結轉(zhuǎn)增值稅呢？

鄒老師 解答

2018-10-21 11:41

你好，根據(jù)增值稅銷項稅額與進項稅額的差額做這個結轉(zhuǎn)分錄
期末結轉(zhuǎn)  借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅

柏玉蓮 追問

2018-10-21 11:47

那小規(guī)模的有怎么做呢？

柏玉蓮 追問

2018-10-21 11:53

能把從開始到結束的分錄給我嗎？

鄒老師 解答

2018-10-21 15:22

你好
進項稅額分錄  借；原材料等科目   應交稅費（進項稅額）   貸；銀行存款等科目
銷項分錄  借；應收賬款    貸；主營業(yè)務收入   應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
期末結轉(zhuǎn)  借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅

柏玉蓮 追問

2018-10-21 16:50

不管進項大于銷項。還是銷項大于進項都是按差額謝謝結轉(zhuǎn)嗎？

鄒老師 解答

2018-10-21 16:50

你好，只有銷項大于進項，有應納稅額才需要這樣結轉(zhuǎn)
如果進項大于銷項，有留底稅額，是不需要做結轉(zhuǎn)未交增值稅分錄的

柏玉蓮 追問

2018-10-21 17:24

是不是到月末都需要結轉(zhuǎn)？

鄒老師 解答

2018-10-21 17:25

你好，有增值稅應納稅額的時候，才需要結轉(zhuǎn)到未交增值稅的

柏玉蓮 追問

2018-10-21 17:26

那小規(guī)模納稅人怎么個流程呢？

鄒老師 解答

2018-10-21 17:27

你好
取得收入 借；應收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務收入  應交稅費-應交增值稅
減免或繳納稅款    借；應交稅費-應交增值稅    貸；營業(yè)外收入（減免的時候）    銀行存款（繳納的時候）

柏玉蓮 追問

2018-10-21 17:29

什么情況才是減免稅額呢？

鄒老師 解答

2018-10-21 17:36

你好，月度收入低于3萬元，季度低于9萬免征增值稅的情況下