俞小茵子 追問

2018-10-22 20:52

好的，謝謝老師。老師，如果我當月付出的房租，沒有收回發票，當月就不能算入管理費用的成本是嗎？那這樣報稅的時候，成本不就少了

王雁鳴老師 解答

2018-10-22 20:53

您好，不客氣，是的，但是可以計提，或者叫暫估成本處理的。

俞小茵子 追問

2018-10-22 20:53

怎么做分錄呢

王雁鳴老師 解答

2018-10-22 20:54

您好，借：管理費用-租賃費等科目，貸：應付賬款，或者其他應付款-暫估款。

俞小茵子 追問

2018-10-22 20:55

嗯，我付款的時候，是做這分錄，借：預付賬款，貸：銀行存款

王雁鳴老師 解答

2018-10-22 20:56

您好，是的，您的分錄很正確。

俞小茵子 追問

2018-10-22 20:59

收到發票的當月還需要做賬嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-10-22 21:03

您好，需要做賬的，首先做，借：管理費用-租賃費等科目，貸：預付賬款，再做，借：管理費用-租賃費等科目，負數，貸：應付賬款，或者其他應付款-暫估款，負數。

俞小茵子 追問

2018-10-22 21:03

好的，謝謝老師

俞小茵子 追問

2018-10-22 21:05

老師，再問你下，原始憑證拿到后，一般按什么原則來做分錄，按交易實際發生時間的先后順序入賬是嗎

王雁鳴老師 解答

2018-10-22 21:06

您好，不客氣，一般是這樣的，按時間順序處理的。

俞小茵子 追問

2018-10-22 21:11

老師，銀行賬戶轉出去的貨款，如果沒有收到發票就不能計入成本費用類是嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-10-22 21:12

您好，是的，我公司就是這樣處理的，但是年底時確實拿不回發票的，也就入成本費用了。

俞小茵子 追問

2018-10-22 21:14

老師，我已經報稅好了，但是發現賬本需要改動，需要變更報稅嗎？變更的話，是不是要去國稅柜臺更改

王雁鳴老師 解答

2018-10-22 21:15

您好，是增值稅，還是企業所得稅，如果不涉及稅控盤開具發票申報錯誤的，建議改動賬本，不需要重新申報稅務的。