123456 追問

2018-11-15 10:50

是的 但是錢是他們出的

宋生老師 解答

2018-11-15 11:02

您好！你一樣當做你們的做就好了。
借應收賬款等 貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅
借稅金及附加 貸應交稅費-應交城建稅/教育費附加等 
借應交稅費-應交增值稅/城建稅等 貸現金等。

123456 追問

2018-11-15 11:03

老師但是錢沒有從我們這邊出呀，那我現金就對不上了

宋生老師 解答

2018-11-15 11:07

您好！這個沒辦法。掛靠本身就不合規。沒有辦法靠會計做幾個分錄就能把一切都抹平，做到完美。

123456 追問

2018-11-15 11:11

是的，老師就是還有如果公司既有簡易計稅又有一半計稅分錄應該怎么編制呢

宋生老師 解答

2018-11-15 11:12

您好！你不同的收入做不同的三級科目就好了。
簡易征收的計入應交稅費-應交增值稅（簡易征收）