皮卡丘 追問

2018-12-03 11:28

意思是一年之內的費用票都可以做對嗎？

方老師 解答

2018-12-03 11:45

是的，但盡量要求公司人員取票后盡快報銷。

皮卡丘 追問

2018-12-03 12:05

老師，企業所得稅都是預繳，報稅時是按照資產負債表上的費用來倒推成本的嗎

方老師 解答

2018-12-03 12:36

預繳可以按利潤表上面的利潤總額乘以適用稅率計算預繳。

皮卡丘 追問

2018-12-03 14:59

老師，按利潤總額預繳，就相當于這一季度的實繳是吧？

方老師 解答

2018-12-03 15:17

按利潤總額預繳不考慮納稅調整，年度匯算清繳時考慮納稅調整。

皮卡丘 追問

2018-12-03 15:39

老師是不是，業務招待費，福利費等這些，在季度申報時是全額扣除的？所以在匯算清繳時要調增？

方老師 解答

2018-12-03 16:01

是的，季度申報時全額扣除，在匯算清繳時做納稅調整。

皮卡丘 追問

2018-12-03 16:06

老師，小規模納稅人的進項和銷項寫不寫應交稅費-應交增值稅，還是直接入成本，收入

方老師 解答

2018-12-03 16:08

小規模的進項直接記入成本。收入的增值稅通過應交稅費-應交增值稅的貸方核算。

皮卡丘 追問

2018-12-03 16:13

老師，一般費用不超過收入的多少為最好？稅務局不會查

方老師 解答

2018-12-03 16:15

這個沒有具體的規定哈，費用成本按企業實際發生的核算就可以。
如果當地主管稅務部門有要求的行業稅負率，可以問問主管的專管員你們行業的稅負是多少然后拿來參考。

皮卡丘 追問

2018-12-04 10:38

老師，前幾個月開的票，能做到這個月嗎

方老師 解答

2018-12-04 10:42

可以，不跨年的都可以，但以后盡量要求公司人員在三個月以內報銷。但12月的要求在當月進行報銷。

皮卡丘 追問

2018-12-04 10:46

進項票，主要業務收入票都是一樣的嗎

方老師 解答

2018-12-04 11:05

收入要當月做呢，因為收入也跨月就會影響稅的，到時會有滯納金和罰款呢。
費用支出可以。進項不超過規定的360日的抵扣期限就可以。