#提問#補報小規(guī)模1、2、3季度企業(yè)所得稅的時候要交1、2、季度 ，第三張3季度的表格可不可以直接把1、2、3季度的數(shù)據(jù)加在一起填寫？要不要做1-9月的匯總企業(yè)所得稅表？如果1季度有1000塊的利潤 2季度 負1000 如何繳納稅費？

答： 不是，所得稅申報是填寫累計數(shù)2季度填寫是1-6月利潤表上面的累計數(shù)，3季度填寫的是1-9月累計數(shù)，4季度填寫是1-12月的累計數(shù)。

所得稅匯算清繳要算 資產(chǎn)總額的季度平均值=（季初值+季末值）/2， 如果算17年1季度資產(chǎn)總額的季度平均值是不是取（1月的資產(chǎn)負債表期末數(shù)+3月的資產(chǎn)負債表期末數(shù)）/2 ???

答： 你好，是（1月的資產(chǎn)負債表期初數(shù)+3月的資產(chǎn)負債表期末數(shù)）/2，而不是都是期末數(shù)的

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

如果你在第二季度沒有計提企業(yè)所得稅，那么在第三季度你需要補計提第二季度的所得稅。同時，你也需要根據(jù)第三季度的利潤計提企業(yè)所得稅。所以，你需要按照截止到9月的利潤總額（包括第二季度和第三季度的利潤）來計提企業(yè)所得稅。那我直接按照9月份利潤總額來計提做一張會計分錄就好了吧，不用再做一張補計提第二季度的吧？還是要分開呢？企業(yè)所得稅匯算清繳的時候彌補以前年度虧損，那是不是前面季度繳的會退回來？

答： 您好，合計合計計提一筆的，不需要分開，然后匯算清繳的話，虧損會退回