藍精靈 追問

2018-12-05 22:24

公司剛成立那時候還需要驗資，當時借別人200萬存進來，驗完資后這筆錢就轉給那個一個公司了！然后這筆錢當時就記到預付賬款，然后就再沒變過，直到現在也有三年了，不知道該怎么做這筆

bamboo老師 解答

2018-12-05 22:26

那你借款的時候是怎么賬務處理的

藍精靈 追問

2018-12-05 22:28

錢進來：借銀行存款 貸實收資本 錢轉出去：借預付賬款 貸銀行存款

bamboo老師 解答

2018-12-05 22:29

那這沒辦法啊 或者你讓對方先返回 然后再匯過去 走下帳

藍精靈 追問

2018-12-05 22:31

為什么要先返回？然后再匯過去？怎么做賬？

bamboo老師 解答

2018-12-05 22:37

如果稅務機關申報損失你能通過 那就不需要走賬 
如果你不能通過就需要走賬 說明你們還有業務往來 可以暫時不做處理 
收回來 
借：銀行存款 
   貸：預付賬款 
再匯出去 
借：預付賬款 
   貸：銀行存款

藍精靈 追問

2018-12-05 22:46

可再匯出去，預付賬款還是有這筆錢呀

bamboo老師 解答

2018-12-05 22:48

對啊 只是暫時不處理 會一直掛帳上  
你要處理的話 前面方法已經說過了啊

藍精靈 追問

2018-12-05 22:49

公司企業所得稅是核定征收，按照收入來繳納企業所得稅，我看老師上面說最壞帳企業所得稅前扣除，核定征收的是不是就不用考慮稅前扣除了？

藍精靈 追問

2018-12-05 22:52

老師，我還想問下，如果就這么放著，稅務局一查，這筆預付賬款掛帳多年，存在異常，稅務機關會怎么處理呢？罰款還是交稅？交稅的話交的是什么稅？

bamboo老師 解答

2018-12-05 22:55

所得稅核定征收有兩種形式,一種是定期定額,這種情況下按核定的稅額交稅,不能扣除成本費用;一種的核定應納稅所得稅率,如果是按收入為基準核定,不能扣險財產損失,如果以成本費用為基礎,則可以扣除企業的資產損失,但企業的資產損失要按<企業財產損失>的有關規定,經稅務機關批準后才能扣除. 
實務中 核定征收企業資產損失基本是不能稅前扣除的

藍精靈 追問

2018-12-05 22:57

我這種情況稅務局需要交什么稅款呢？

bamboo老師 解答

2018-12-05 23:07

如果稅務局不允許稅前扣除 那就并入計算應納稅所得額 計算繳納所得稅  
這個200萬應該你們股東拿出來還帳上的  本來就是股東出資

藍精靈 追問

2018-12-05 23:12

股東當時沒錢，但必須要把注冊資本變成200萬，13年那時候還沒有認繳，所以必須要驗資，就借別人的錢放進來過了一下帳

bamboo老師 解答

2018-12-05 23:16

那現在可以把這錢放進來了啊

藍精靈 追問

2018-12-05 23:17

放進來通過預付賬款？借銀行貸預付？

bamboo老師 解答

2018-12-05 23:26

嗯 股東的錢放進來 這么做分錄

藍精靈 追問

2018-12-05 23:29

那之前轉給一家公司的200萬預付就不管了？直接寫成股東的錢？

bamboo老師 解答

2018-12-06 07:48

股東轉入的錢可以沖之前200萬預付賬款

藍精靈 追問

2018-12-06 10:09

老師，上午好！現在有這么個情況，股東以前放到對公賬戶里的錢，我記在其他應付款里，可不可以從其他應付款里走200萬的預付款？分錄怎么做？

bamboo老師 解答

2018-12-06 10:11

分錄的話 可以這樣做  
借：其他應付款 
    貸：預付賬款

藍精靈 追問

2018-12-06 10:15

一下子200萬金額太大，也沒有這么多錢，這邊是不是只要股東往賬戶里打錢，就可以這樣做分錄，然后慢慢把這200萬預付沖完就行？稅務上面問起來不會有問題吧

bamboo老師 解答

2018-12-06 10:17

你其他應付款賬上不是有老板的往來么 可以用這個金額調整啊 如果金額不夠就只能慢慢調整了 每年有發生就行

藍精靈 追問

2018-12-06 10:19

哦！我明白了！謝謝老師不厭其煩的回答我的問題！

bamboo老師 解答

2018-12-06 10:21

不用謝 滿意請給五星好評 祝你工作順利