計(jì)提工資時(shí)怎么體現(xiàn)社保分錄

張艷老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2018-12-06 09:01

計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保)
借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保）
   貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
      貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
             銀行存款
繳納社保時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--社保
        其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
        貸：銀行存款
月末結(jié)轉(zhuǎn)損益科目
借：本年利潤(rùn)
       貸：管理費(fèi)用等--工資/社保

靜追問(wèn)

2018-12-06 09:13

老師，保險(xiǎn)費(fèi)可以全部由公司承擔(dān)嗎？

張艷老師解答

2018-12-06 09:15

可以，但是公司承擔(dān)了個(gè)人應(yīng)負(fù)擔(dān)的那部分保險(xiǎn)費(fèi)，是不能所得稅稅前扣除。

靜追問(wèn)

2018-12-06 09:17

老師，公司承擔(dān)全部保險(xiǎn)費(fèi)怎么做分錄呢！有的人承擔(dān)，有的人不承擔(dān)

張艷老師解答

2018-12-06 09:23

承擔(dān)個(gè)人的那部分保險(xiǎn)費(fèi)，在實(shí)際繳納時(shí)，
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：銀行存款等

靜追問(wèn)

2018-12-06 09:32

如果工資3500.社保1600 全部公司承擔(dān) 計(jì)提工資，借管理費(fèi)用-職工薪酬-工資3500 管理費(fèi)用-社保費(fèi)1600 貸應(yīng)付職工薪酬-工資3500 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)-1600

靜追問(wèn)

2018-12-06 09:33

發(fā)放工資，借應(yīng)付職工薪酬-工資3500 貸銀行存款-3500

靜追問(wèn)

2018-12-06 09:34

扣繳社保，應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)1200 營(yíng)業(yè)外支出400 貸銀行存款1600

靜追問(wèn)

2018-12-06 09:34

對(duì)嗎？老師

張艷老師解答

2018-12-06 09:39

是的，是這樣處理的。

靜追問(wèn)

2018-12-06 09:42

那應(yīng)付社保費(fèi)有余額400怎么辦呢

張艷老師解答

2018-12-06 09:44

剛才又細(xì)看了一下，您計(jì)提的公司負(fù)擔(dān)的社保費(fèi)不是1600，而應(yīng)該是1200，因?yàn)閭€(gè)人應(yīng)負(fù)擔(dān)的社保費(fèi)才是400，這個(gè)是要計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出核算的。

靜追問(wèn)

2018-12-06 10:05

計(jì)提只計(jì)公司承擔(dān)部分1200...繳納時(shí)應(yīng)付社保1200 營(yíng)業(yè)外支出400 銀行存款1600對(duì)嗎

張艷老師解答

2018-12-06 10:12

這次的分錄是對(duì)的，只是將原本由個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分公司承擔(dān)了，才是要計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出科目的。

計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保) 借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保）貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保實(shí)際發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--工資貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅銀行存款繳納社保時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--社保其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）貸：銀行存款月末結(jié)轉(zhuǎn)損益科目借：本年利潤(rùn) 貸：管理費(fèi)用等--工資/社保

2018-12-06 09:01:06

你好，這個(gè)是當(dāng)年的嗎？如果是的話，借管理費(fèi)用工資等貸應(yīng)付職工薪酬工資。

2024-12-04 13:55:48

計(jì)提工資、社保會(huì)計(jì)分錄借：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、在建工程、研發(fā)支出等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(企業(yè)部分) 發(fā)放工資會(huì)計(jì)分錄借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分) ? ? ? ?庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款繳納社保會(huì)計(jì)分錄借：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(企業(yè)部分) ? ? ? ?其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分) 貸：銀行存款

2023-05-11 09:22:26

1.計(jì)提工資借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

2019-09-19 08:35:15

你好，按照人力的工資表按照應(yīng)發(fā)工資金額計(jì)提

2022-01-16 21:26:35

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