慢半拍 追問

2018-12-06 14:19

如果16.10購進，開發票時間是16.10.23，但是在16.12才做庫存商品這筆分錄，而16.9銷售了。。就是說之前沒有做暫估，賬上12月才有庫存，但是9月已經銷售了

meizi老師 解答

2018-12-06 14:23

你好  原則上你得先入庫 有庫存了才可以銷售的  你沒發票要及時入庫 你實際情況應該在10月就要做暫估入庫了 你已經9月銷售了 你10月才購進 你是提前開票出去嗎

慢半拍 追問

2018-12-06 14:26

是不是應該在9月份做暫估入賬，然后10月份收到發票？這是16年的業務，我也不知道什么時候開票出去的，現在賬也看不懂，老師，你建議翻賬嗎？

meizi老師 解答

2018-12-06 14:30

你好  購進那邊實際是什么時候發給你 你收到了貨沒發票的情況下才暫估入庫  你不是10月才收到貨的哇  你9月沒法做暫估丫  你最好是去查下這筆帳  去看看銀行支付的時間 和收到貨的時間 你自己要理清楚 就怕稅局查 查到問你你說不清楚就麻煩了   先查帳看看再說

慢半拍 追問

2018-12-06 14:40

不是，不知道具體是9月還是10月收到貨的，但是發票是10月份收到的。如果是9月份收到貨，10月份才收到發票，應該怎么做分錄

meizi老師 解答

2018-12-06 14:41

9月收到貨 做暫估借方庫存商品-暫估入庫貸方銀行或者應付賬款  10月收到發票 按你前面做的暫估入庫分錄 分錄不變金額負數紅沖  然后按發票做借方庫存商品 貸方銀行或者應付賬款 這樣做就行

慢半拍 追問

2018-12-06 14:43

老師，還有一個，9月份做了暫估，第二年4月份才有發票的，怎么做

meizi老師 解答

2018-12-06 14:50

你好 暫估分錄按上面的一樣的做  次年4月收到 一樣的沖暫估 按開票來做  在匯算之前一定要成本發票收回來 不然你匯算要調增交企業所得稅的

慢半拍 追問

2018-12-06 14:52

老師，這都是16/17年的賬，成本結轉的也不正確，庫存還有多少也不知道，怎么辦啊

meizi老師 解答

2018-12-06 14:53

你銷售了之后要結轉成本的  如果有差異的話 自己做調整

慢半拍 追問

2018-12-06 14:54

有差異怎么調，

meizi老師 解答

2018-12-06 14:59

你好 暫估入庫成本已經結轉但比實際高很多怎么調整?

紅沖：

借：應付帳款——暫估應付款

貸：庫存商品

按實際發票金額：

借：庫存商品

貸：應付帳款

結轉成本高于實際成本的部分：

借：庫存商品

貸：主營業務成本

慢半拍 追問

2018-12-06 15:12

老師，有一筆分錄看不懂，
購進：借：應付賬款—暫估
                 應付賬款—A公司
                  應交稅費—進項
                貸：應付賬款—B公司
                       應付賬款—C公司
這是什么意思啊，不是應該借庫存商品的嗎

meizi老師 解答

2018-12-06 15:13

你查下帳 是不是把應付賬款的公司給掛錯了 做了一筆調整的分錄 翻下原始憑證吧

慢半拍 追問

2018-12-06 15:22

老師，移動平均法跟月末加權平均法有什么不一樣嗎，計算方法是不是一樣的

meizi老師 解答

2018-12-06 15:25

不一樣  你去看看成本核算的課程http://www.job5191.cn/search.php?word=成本核算&type=course