榮兒 追問

2018-12-08 14:12

是商戶給商場開回票的時候，直接做借主營業務成本貸銀行嗎？

文老師 解答

2018-12-08 14:15

商場應該按商業企業方式做，記入庫存商品，然后月末銷售了結轉主營業務成本。

榮兒 追問

2018-12-08 14:16

什么時候計入庫存商品？？

文老師 解答

2018-12-08 14:19

商家給商場開發票，以后

榮兒 追問

2018-12-08 14:21

意思是賣給消費者的時候，借現金，貸收入，貸稅費。商戶開發票的時候，借庫存商品，貸現金，期末結轉成本？

文老師 解答

2018-12-08 14:22

是的 ，期末結轉成本的時候，借主營業務成本貸庫存商品

榮兒 追問

2018-12-08 14:24

謝謝老師，懂啦

榮兒 追問

2018-12-08 14:25

不過老師，還有一點，我們實際上不管商戶的存貨的，我可以入到庫存商品這個科目嗎？

文老師 解答

2018-12-08 14:26

是的，商場的庫存只是他這個月銷售的，他的期末應該是0，正常情況下，是本月銷售以后跟商戶結算，商戶賣多少算多少的。

榮兒 追問

2018-12-08 14:31

因為商戶是這個月才開上個月的票，那上個月需要暫估入庫，然后結轉成本？還是不需要這樣處理呢？

文老師 解答

2018-12-08 14:33

上月實際銷售的是嗎

榮兒 追問

2018-12-08 14:33

是

文老師 解答

2018-12-08 14:39

這樣的話，是的，但是全部暫估也應該不合理。

榮兒 追問

2018-12-08 14:42

可是這個就是實際情況呀，我們商場也是和商戶核對上個月的收入，商戶才能確認給我們開多少票

文老師 解答

2018-12-08 14:44

是的，我以前是做商戶的 ，我們是當月需要開票進來的，

榮兒 追問

2018-12-08 14:48

那你們在月底就可以知道要開多少票了嗎？還是你們結賬的時間節點不一樣

文老師 解答

2018-12-08 14:51

是的，結賬時點是有差異的，具體日期喔不太記得了，還是十年前了。

榮兒 追問

2018-12-08 14:52

好的，謝謝老師

文老師 解答

2018-12-08 14:54

大概的思路是這樣的，實際中還需要根據實際考慮不客氣，這是我們職責所在。