柒惜公子 追問

2018-12-22 16:19

（實收資本有50萬，未分配利潤-49萬，所有者權益1萬，貨幣資金1萬） 資產處置損益明細表有賬面價值，計稅基礎，可變現價值或交易價格這幾欄分別要怎么填？剩余財產計算分配明細表不知道怎么填

王雁鳴老師 解答

2018-12-22 16:32

您好，資產處置損益明細表有賬面價值，計稅基礎，可變現價值或交易價格這幾欄，其中貨幣資金行都填寫1萬元。剩余財產計算分配明細表，第1行填寫1萬元，10行填寫1萬元，12行填寫-49萬元。再把1萬元，按股東投資比例進行分配，填寫到13、14等行，就行了。

柒惜公子 追問

2018-12-22 16:35

哦  謝謝老師   但是資產處置損益表里面貨幣資金那里  資產處置損益=可變現價值-計稅基礎   一共4欄  剛剛漏了一個

王雁鳴老師 解答

2018-12-22 16:39

您好， 不客氣，最后一欄填寫0

柒惜公子 追問

2018-12-22 16:40

那意思就是 不存在要處置的嗎

王雁鳴老師 解答

2018-12-22 16:43

您好，是的，您理解很正確。

柒惜公子 追問

2018-12-22 16:51

確認為股息金額是什么意思呢

柒惜公子 追問

2018-12-22 16:53

那這樣的話  是不是 最后的賬務處理還需要把貨幣資金從銀行里面轉給股東呢

王雁鳴老師 解答

2018-12-22 16:53

您好，確認為股息金額，是指的分配的紅利金額。

柒惜公子 追問

2018-12-22 16:54

就是只有未分配利潤為正數的時候  才有的吧

王雁鳴老師 解答

2018-12-22 16:55

您好，是的，要把貨幣資金轉給股東的。是的，只有未分配利潤為正數的時候才有的。

柒惜公子 追問

2018-12-22 16:58

需要在賬上反映出來嗎  還是直接清稅完了  就相當于解散了  也不用記賬了

王雁鳴老師 解答

2018-12-22 17:01

您好，最好在賬上反映出來。

柒惜公子 追問

2018-12-22 17:38

哦  那清算期間是怎么計算呢

王雁鳴老師 解答

2018-12-22 17:41

您好，清算期間可以從申請注銷開始，算到填寫資產處置損益明細表時的日間為止。