香菇涼 追問

2018-12-29 11:25

但是我聽說要通過營業外收入來遞減

香菇涼 追問

2018-12-29 11:26

那應交增值稅（減免）余額怎么平

玲老師 解答

2018-12-29 11:27

那是以前的   現在是管理費用  你去看22號文件課程講

香菇涼 追問

2018-12-29 11:36

拿應交增值稅（減免）余額怎么平呢

玲老師 解答

2018-12-29 11:46

結轉銷項稅額、進項稅額   
      結轉進項時 
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅    貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額 
      結轉銷項時 
借:應交稅費-  應交增值稅一 銷項稅額    貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅 
結轉進項稅轉出時 
      借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出  貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅 
      1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 
      2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 
      借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 
      繳納時借:應交稅費-  -未交增值稅貸:銀行存款

香菇涼 追問

2018-12-29 12:22

我這是小規模，沒進銷項，所以抵扣金稅盤的應交增值稅（減免）要怎么平呢

玲老師 解答

2018-12-29 12:24

小規模到二級科目 期末不能結轉增值稅明細

香菇涼 追問

2018-12-29 12:30

那這筆遞減的增值稅期末一直有余額了？

玲老師 解答

2018-12-29 12:32

你應交稅費應交增值稅是沒有余額的

香菇涼 追問

2018-12-29 12:44

那我購買借管理費用，貸銀行存款 
抵扣借應交增值稅，貸管理費用 
這應交增值稅不是有余額了嗎

玲老師 解答

2018-12-29 12:45

這個不是抵你要交的增值稅了嗎

香菇涼 追問

2018-12-29 13:05

對呀，所以期末怎么不平呢

玲老師 解答

2018-12-29 13:06

你交了就平了 你不是單獨看這一筆業務