燦若星辰 追問

2019-01-02 15:20

那印花稅的計提和繳納分錄怎樣寫的

鄒老師 解答

2019-01-02 15:21

你好，印花稅不需要計提，扣繳做這個分錄 
借；稅金及附加——印花稅         貸；銀行存款

燦若星辰 追問

2019-01-02 15:26

不需要通過應交稅費-印花稅來過個帳嗎

鄒老師 解答

2019-01-02 15:29

你好，不需要的，不需要計提，繳納就直接做這個分錄 
借；稅金及附加——印花稅 貸；銀行存款

燦若星辰 追問

2019-01-02 15:35

還有個疑問，我們有一些合同，期限是從18年6月或7月到19年6月或7月的，那印花稅應該什么時候申報呢

鄒老師 解答

2019-01-02 15:40

你好，在簽訂合同的次月申報

燦若星辰 追問

2019-01-02 16:20

那實收資本呢？也是在賬務上轉為實收資本的次月繳納嗎

鄒老師 解答

2019-01-02 16:21

你好，收到投資款的次月申報繳納印花稅  
是的

燦若星辰 追問

2019-01-02 17:59

老師，還有個疑問，就是以后年度發現以前年度的賬做錯了，要怎么調整呀，通過以前年度損益調整嗎

鄒老師 解答

2019-01-02 18:28

你好，之前錯誤的分錄是？正確 的分錄應當是？

燦若星辰 追問

2019-01-02 18:40

發現以前工資計提數比實際發放數少，然后直接做筆調整分錄，摘要寫，補提以前工資差額，分錄寫，借:管理費用，貸:應付職工薪酬-工資是吧

燦若星辰 追問

2019-01-02 18:40

這是在同一年度內，如果跨年度，管理費用就改成，以前年度損益調整對吧

鄒老師 解答

2019-01-02 18:41

你好，如果是當年的 是這樣補做計提分錄 
如果跨年了，借方就需要通過以前年度損益調整科目核算的

燦若星辰 追問

2019-01-02 19:33

老師，還有個問題，報表里，其他應收款余額借方負數是什么意思，還需要調表嗎？如果要調的話，怎么調呢？

鄒老師 解答

2019-01-02 19:35

你好，說明是其他應付款，需要調整到其他應付款填寫

燦若星辰 追問

2019-01-02 19:38

把這金額直接調到，其他應付款里?，就是只調報表就可以了?那調表之前，報表是平的，把這個金額加到其他應付款里就不平了呢

鄒老師 解答

2019-01-02 19:40

你好，是的 
其他應付款增加了，對應的其他應收款就減少了，怎么會不平呢？

燦若星辰 追問

2019-01-02 19:46

嗯嗯，平了。這種情況一般不需要重分類直接調報表就可以了對吧

鄒老師 解答

2019-01-02 19:51

你好，是的，直接調整報表的其他應收款，其他應付款數據就是了

燦若星辰 追問

2019-01-03 09:40

還有個問題，報表上的其他應收款余額是合計數，其他應收款科目余額表里，有借方余額的，也有貸方余額的，貸方余額大于借方余額，所以在報表里顯示的是借方負數余額，那我調報表的話，是直接將借方負數余額調到其他應付款貸方，還是，將科目余額表里其他應收款的借方跳到報表的借方，將科目余額表里的貸方調到其他應付款的貸方?

鄒老師 解答

2019-01-03 09:54

你好，把財務報表的其他應收款明細賬期末貸方余額，填寫在其他應付款就是了 
科目余額表數據不需要調整