_孫小作- 追問

2019-01-03 09:29

那賣固定資產填寫在哪行

小楊老師 解答

2019-01-03 09:34

轉賣固定資產可以計入其他業務收入，直接和你們的主營業務收入計算在一起，做收入填寫增值稅申報表。如果是處置固定資產是計入營業外收入，只要繳納企業所得稅，不需要繳納增值稅的，所以不需要在增值稅申報表上體現的

_孫小作- 追問

2019-01-03 09:41

分錄我是借現金 貸固定資產清理 應交稅費  增值稅表不用填寫？？

小楊老師 解答

2019-01-03 09:47

固定資產處理和轉賣不是一回事的，固定資產處理是相當于廢品處理啦，是計入營業外收入，轉賣是還可以繼續用的

_孫小作- 追問

2019-01-03 09:48

那我出售使用過固定資產11000，買價14999折舊791.62怎么做整理分錄

小楊老師 解答

2019-01-03 09:51

第一步，你先確定你們是轉賣固定資產，還是處置不能用的固定資產，第二步，如果是轉賣可以用的固定資產，你們需要確定的含稅收入=賣價-固定資產凈值，做其他業務收入，如果是處置不能用的，就是直接計入營業外收入，=賣價-固定資產凈值

_孫小作- 追問

2019-01-03 09:56

我問了好幾個老師了你們說的都不一樣呢 會計問里面的 ，買使用過的固定資產不是增收3%減按2%的稅率嗎，怎么你又說計入到其他業務收入，

小楊老師 解答

2019-01-03 09:59

一個說的是稅率，一個說的是做賬的科目，不是一回事的

_孫小作- 追問

2019-01-03 10:19

那是要這個賣固定資產的增值稅和正常銷售收入填寫在一起嗎第二列第十行

小楊老師 解答

2019-01-03 10:28

可以的，祝您工作愉快